問(wèn)題已解決

開(kāi)具的專票，比如1010，不含稅1000，稅10合計(jì)1010元。實(shí)際報(bào)銷金額1000元（現(xiàn)金付），報(bào)銷金額小于開(kāi)票金額，怎么寫(xiě)分錄？主要疑問(wèn)在進(jìn)項(xiàng)稅額這算部分抵扣嗎？怎么處理？

84784999| 提問(wèn)時(shí)間：2024 12/07 11:34
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羊小羊老師
金牌答疑老師
職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
借：費(fèi)用 1000，貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1000，因報(bào)銷金額小于發(fā)票金額且未全額支付含稅價(jià)款，進(jìn)項(xiàng)稅額不予抵扣，按實(shí)際報(bào)銷金額入賬處理。
2024 12/07 11:35
84784999
2024 12/07 12:00
老師，開(kāi)的專票，您的意思是按實(shí)際支付金額換成不含稅金額，這部分抵扣，差額部分的進(jìn)項(xiàng)稅不可以抵扣？
84784999
2024 12/07 12:01
那勾選認(rèn)證時(shí)，抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，不是全額抵扣了，那不能抵扣的那部分怎么做賬？
羊小羊老師
2024 12/07 12:04
這種情況應(yīng)按實(shí)際報(bào)銷對(duì)應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣，若已全額認(rèn)證，對(duì)于不能抵扣部分要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，通過(guò) “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）” 科目核算，保證進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣符合實(shí)際業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。
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