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问题已解决
老師,想要一份發(fā)放工資數(shù)比計(jì)提工資數(shù)多了和少了的完整分錄
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發(fā)放工資數(shù)比計(jì)提工資數(shù)多的情況
分析:這種情況可能是由于之前計(jì)提工資時(shí)少算了工資,或者是發(fā)放了一些額外的補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金等沒有在計(jì)提時(shí)考慮進(jìn)去。
補(bǔ)計(jì)提工資分錄
借:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等(根據(jù)員工所屬部門確定費(fèi)用科目)
貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工資(補(bǔ)提的金額)
發(fā)放工資分錄(假設(shè)已經(jīng)完成正常的發(fā)放工資分錄,這里只考慮多發(fā)放的部分)
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資(實(shí)際發(fā)放金額)
貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金等(實(shí)際發(fā)放金額)
舉例:假設(shè)之前計(jì)提工資 10000 元,實(shí)際發(fā)放 12000 元。補(bǔ)計(jì)提分錄為:借:管理費(fèi)用 2000,貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 2000。發(fā)放工資分錄(假設(shè)通過銀行發(fā)放)為:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 12000,貸:銀行存款 12000。
發(fā)放工資數(shù)比計(jì)提工資數(shù)少的情況
分析:通常是由于計(jì)提工資時(shí)多算了,或者是有一些扣除項(xiàng)目(如員工請(qǐng)假扣款等)沒有在計(jì)提時(shí)考慮。
沖減多計(jì)提工資分錄
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資(少發(fā)的金額)
貸:管理費(fèi)用 / 銷售費(fèi)用 / 生產(chǎn)成本等(根據(jù)員工所屬部門確定費(fèi)用科目)(少發(fā)的金額)
發(fā)放工資分錄(假設(shè)已經(jīng)完成正常的發(fā)放工資分錄,這里只考慮少發(fā)放的部分)
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資(實(shí)際發(fā)放金額)
貸:銀行存款 / 庫存現(xiàn)金等(實(shí)際發(fā)放金額)
舉例:假設(shè)之前計(jì)提工資 10000 元,實(shí)際發(fā)放 8000 元。沖減多計(jì)提分錄為:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 2000,貸:管理費(fèi)用 2000。發(fā)放工資分錄(假設(shè)通過銀行發(fā)放)為:借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 8000,貸:銀行存款 8000。
2024 12/06 13:11
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