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老師，進貨生鮮是35含稅，售價是62含稅，那么我的應交的增值稅是（62-35）*13%=3.51元，這么計算對嗎，然后進項是35/1.09*0.09=2.9元，
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你的計算不對，銷售生鮮適用 9% 稅率，應按對應稅率分別準確計算進項稅額和銷項稅額來確定應交增值稅額。
2024 12/06 12:24
84785030 
2024 12/06 12:29
那是銷項62/1.13*0.13=7.13元，進項35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9這個結果是應交增值稅被
羊小羊老師 
2024 12/06 12:32
你的計算不對，銷售生鮮若適用 9% 稅率，應按此稅率準確算銷項、進項稅額，而非你所用的 13%、9% 那樣算來確定應交增值稅額。
如果生鮮適用 9% 稅率，銷項稅額為 62÷(1 + 9%)×9%，進項稅額為 35÷(1 + 9%)×9%，應交增值稅是兩者相減的結果。
84785030
2024 12/06 12:33
啊不是，我生鮮進來是9%，但是我經(jīng)過加工賣熟食
羊小羊老師
2024 12/06 12:34
若生鮮按 9% 購進，加工成熟食銷售適用 13% 稅率，應交增值稅為按 13% 算的銷項稅額（以含稅售價 62 元換算后計算）減去按 9% 算的進項稅額（以含稅進價 35 元換算后計算）的差值。
84785030
2024 12/06 12:37
那也就是說銷項62/1.13*0.13=7.13元，進項35/1.09*0.09=2.9元，7.13-2.9=4.23這個結果是應交增值稅被
羊小羊老師
2024 12/06 12:40
嗯同學，你這個正確的
84785030
2024 12/06 12:40
謝謝老師
羊小羊老師
2024 12/06 12:43
嗯嗯好的，不客氣同學
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