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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師好,上月有開(kāi)紅字發(fā)票,在申報(bào)增值稅的時(shí)候,銷(xiāo)售額是填藍(lán)色發(fā)票減去紅字發(fā)票的金額吧,稅額也是一樣
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銷(xiāo)售額的填寫(xiě)
在申報(bào)增值稅時(shí),銷(xiāo)售額一般是按照正數(shù)發(fā)票(藍(lán)色發(fā)票)金額減去紅字發(fā)票金額后的余額來(lái)填寫(xiě)。例如,本月開(kāi)具正數(shù)發(fā)票銷(xiāo)售額為 100,000 元,紅字發(fā)票銷(xiāo)售額為 20,000 元,那么在申報(bào)銷(xiāo)售額時(shí)應(yīng)填寫(xiě) 80,000 元。這是因?yàn)榧t字發(fā)票是對(duì)之前正數(shù)發(fā)票的沖減,從經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)上來(lái)說(shuō),相當(dāng)于減少了實(shí)際的銷(xiāo)售金額。
稅額的填寫(xiě)
對(duì)于稅額也是同樣的道理。正數(shù)發(fā)票對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額減去紅字發(fā)票對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額后的余額為實(shí)際應(yīng)申報(bào)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。比如,正數(shù)發(fā)票稅額為 13,000 元,紅字發(fā)票稅額為 2,600 元,申報(bào)時(shí)應(yīng)填寫(xiě)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額為 10,400 元。這樣的填寫(xiě)方式能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)實(shí)際的銷(xiāo)售和納稅情況,避免重復(fù)納稅或納稅金額計(jì)算錯(cuò)誤。
2024 12/05 12:51
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