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實(shí)務(wù)
问题已解决
銀行手續(xù)費(fèi)11月份支付了 但是12月份才開了發(fā)票 怎么做賬??11月份不能確認(rèn)為財(cái)務(wù)費(fèi)用嗎
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你好,如下供您參考:
11 月份支付時(shí)
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)
貸:銀行存款
先按實(shí)際支付金額計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用,因?yàn)橘M(fèi)用已實(shí)際發(fā)生。
12 月份收到發(fā)票時(shí)
如果發(fā)票金額和 11 月入賬金額一致,無需額外處理。
如果不一致,調(diào)整財(cái)務(wù)費(fèi)用。若發(fā)票金額大于 11 月入賬金額,補(bǔ)記:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)(差額)
貸:銀行存款(差額)
若發(fā)票金額小于 11 月入賬金額,沖減:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 手續(xù)費(fèi)(差額,負(fù)數(shù))
貸:銀行存款(差額,負(fù)數(shù))
2024 12/04 14:47
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84785025 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
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2024 12/04 15:23
那12月份開的發(fā)票放在哪張憑證后面??
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羊小羊老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 12/04 15:37
若金額一致,發(fā)票附在 11 月支付手續(xù)費(fèi)憑證后。
若金額不一致,發(fā)票附在 12 月調(diào)整費(fèi)用(補(bǔ)記或沖減)的憑證后。
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