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出口退稅收到的錢要怎么入賬

84784966| 提问时间:2024 11/29 12:19
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Fenny老師
金牌答疑老师
职称:注冊會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)你好 先計(jì)算出口退稅 借:應(yīng)收出口退稅款 貸:應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅(出口退稅) 實(shí)際收到退稅款 借:銀行存款 貸:應(yīng)收出口退稅款
2024 11/29 12:21
84784966
2024 11/29 12:23
沒有應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅(出口退稅)科目,做在應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅可以嗎
Fenny老師
2024 11/29 12:28
是沒有設(shè)置嗎,貸方做應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅表示企業(yè)沒有繳納的增值稅。
84784966
2024 11/29 12:29
對,是不是就表示留抵變少了,也可以這樣做嗎?
Fenny老師
2024 11/29 12:43
最好還是計(jì)入出口退稅科目,不行的話就轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額,退的也是進(jìn)項(xiàng)。
84784966
2024 11/29 13:38
老師,我還是不太理解,你一開始說的那個(gè),最后是怎么結(jié)平應(yīng)交增值稅-應(yīng)交增值稅(出口退稅)這個(gè)科目的呢,
Fenny老師
2024 11/29 14:09
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)不需要結(jié)平,增值稅是單邊記賬,只需看增值稅二級(jí)科目的余額為0就可以了。
84784966
2024 11/29 14:10
不明白你在說什么呢,我們公司增值稅科目都結(jié)平的,只剩下應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
Fenny老師
2024 11/29 14:15
就是說這個(gè)科目“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(出口退稅)”是允許出現(xiàn)余額的。
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