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問(wèn)題已解決
生產(chǎn)出口企業(yè)：當(dāng)退稅比留底大的時(shí)候就要當(dāng)月退稅的，退稅是指免抵退稅額嗎？就是出口銷售X13%
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你好，是的，就是這樣了。
2024 11/28 15:59
84785027 
2024 11/28 16:36
免抵稅額=免抵退稅額-期末留抵=有余額了對(duì)嗎? 要交附加稅 ？
宋生老師 
2024 11/28 16:36
你好，貴的還是需要交附加稅的。
宋生老師
2024 11/28 16:36
你好，對(duì)的，是需要交附加稅的。
84785027
2024 11/28 16:38
出口是免稅的，免抵退稅額是 出口銷售X13%計(jì)算的， 那這樣是不是出口有一部份不免稅了？ 沒(méi)明白留底退完了，免抵退稅額有余額要交附加
宋生老師
2024 11/28 16:40
你好，沒(méi)明白你的意思。
當(dāng)期出口貨物不予免征、抵扣和退稅的稅額”的計(jì)算公式為：當(dāng)期出口貨物的離岸價(jià)格×外匯人民幣牌價(jià)×(增值稅稅率-退稅率)。
84785027
2024 11/28 17:01
是免抵退稅額20萬(wàn)-留底12萬(wàn)=8萬(wàn)，8萬(wàn)要交附加稅不理解
84785027
2024 11/28 17:02
還有一個(gè)問(wèn)題：生產(chǎn)企業(yè)退稅時(shí)間：當(dāng)免抵退稅額等于或小于，可以累計(jì)到次年4月退？
宋生老師
2024 11/28 17:03
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局公告2021年第26號(hào)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于城市維護(hù)建設(shè)稅征收管理有關(guān)事項(xiàng)的公告》的規(guī)定，城建稅以納稅人依法實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅（稱兩稅）稅額為計(jì)稅依據(jù)。依法實(shí)際繳納的增值稅稅額，是指納稅人依照增值稅相關(guān)法律法規(guī)和稅收政策規(guī)定計(jì)算應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅稅額，加上增值稅免抵稅額，扣除直接減免的增值稅稅額和期末留抵退稅退還的增值稅稅額（簡(jiǎn)稱留抵退稅額）后的金額
84785027
2024 11/28 20:10
還有一個(gè)問(wèn)題：生產(chǎn)企業(yè)退稅時(shí)間：當(dāng)免抵退稅額等于或小于，可以累計(jì)到次年4月退？
宋生老師
2024 11/28 20:48
您好退稅部分，是可以到4月底前退
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