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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小規(guī)模納稅人，在開(kāi)具發(fā)票時(shí)，有專票有普票，稅金如何做賬務(wù)處理？ 謝謝
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你好，小規(guī)模納稅人開(kāi)專票的稅額是必須得交的，借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。普票不超30萬(wàn)，可以記入銷項(xiàng)稅額，年底統(tǒng)一轉(zhuǎn)到其他收益。
2024 11/26 20:31
84785038 
2024 11/26 20:43
那我是不是可以這樣做分錄
借：應(yīng)收賬款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅金
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅金
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
年底再把應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅轉(zhuǎn)入其他收益或營(yíng)業(yè)外收入
張瑞雪老師 
2024 11/26 20:47
第二分錄，轉(zhuǎn)到未交增值稅的是下個(gè)月要繳納的稅額，年底統(tǒng)一把銷項(xiàng)稅的余額轉(zhuǎn)到其他收益。
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