00:10:00
問題已解決
老師你好:我們是小規(guī)模納稅人，前期收等我物業(yè)費記在了其他應(yīng)付款科目20萬，現(xiàn)開具發(fā)票18萬，確認收入時憑證為對嗎？ 1、借:其他應(yīng)付款18萬 貸:預(yù)收賬款18萬 借:預(yù)收賬款，18萬 貸:主營業(yè)務(wù)收入18萬/1.03 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（18萬/1.03）*0.03 2、此處科目使用應(yīng)交稅費-簡易計稅還是應(yīng)交增值稅科目呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
關(guān)于確認收入的憑證
第一步分錄不需要，可直接做：
借：其他應(yīng)付款?18?萬
貸：主營業(yè)務(wù)收入?18?萬?/?1.03
應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅（18?萬?/?1.03）×0.03
理由是小規(guī)模納稅人沒有預(yù)收賬款過渡的必要，直接從其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)收入和稅金即可。
科目選擇
小規(guī)模納稅人應(yīng)使用?“應(yīng)交稅費?-?應(yīng)交增值稅”?科目，“應(yīng)交稅費?-?簡易計稅”?科目是一般納稅人采用簡易計稅方法時使用的，小規(guī)模納稅人不適用。
2024 11/22 19:31
84785027 
2024 11/22 19:33
謝謝老師
84785027
2024 11/22 19:36
小規(guī)模不超季度限額開具發(fā)票的話，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅科目余額，月末結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入對吧
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
? ? ?營業(yè)外收入-其他業(yè)務(wù)收入
這樣做可以吧
84785027
2024 11/22 19:37
貸:營業(yè)外收入
樸老師 
2024 11/22 19:39
對的
這樣做可以的
84785027
2024 11/22 20:09
好的，謝謝
樸老師
2024 11/22 20:10
滿意請給五星好評，謝謝
樸老師
2024 11/22 20:11
營業(yè)外收入的明細科目是政府補助收入
閱讀 182
描述你的問題，直接向老師提問
179
意見反饋
