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問題已解決
老師您好，想問一下生產(chǎn)企業(yè)出口7月出口，當時也有報關(guān)單，但是業(yè)務(wù)員沒有及時拿回來，沒有確認收入進項增值稅申報表， ①請問這個出口收入，在11月去申報嗎，還是要改正5月增值稅申報表，進行申報無票收入 ②免抵退稅申報匯總表：這個是不能往前面更正的是嗎，只能說有單證齊全情況下，再去申報？ 還是說，不管齊不齊全，每個月都要申報。 ③同時首次退稅的話，是不是只能開具發(fā)票，不能商業(yè)發(fā)票，然后如果去更正了5月申報表的無票收入，那到后面開票了，怎么處理。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
第一個，賬上做了收入嗎？沒有做的話，就不申報增值稅。你賬上的和申報的需要一樣
你看下你收入在幾月份做的
第二個增值稅可以修改
出口退稅申報表不能修改
根據(jù)權(quán)責發(fā)生制，增值稅你只要出口了就確認收入，不管單證齊不齊全，你可以先不申報出口退稅
第三個商業(yè)發(fā)票或者是增值稅普通發(fā)票都可以。
未開具發(fā)票一欄填寫負數(shù)，
開具的其他發(fā)票填寫正數(shù)。
2024 11/22 11:49
84784964 
2024 11/22 11:52
賬上沒有做收入
84784964
2024 11/22 11:52
因為不知道這一筆
84784964
2024 11/22 11:53
那現(xiàn)在知道有這一筆，可以直接在11月確認申報增值稅收入嗎
84784964
2024 11/22 11:56
但是一般增值稅申報表上面的免抵退稅那一欄不是根據(jù)免抵退稅申報來生成的？
例如是5月出口，但是11月才確認收入，是不是有一個90天的期限，那這一筆是不能退稅了？
84784964
2024 11/22 11:58
然后不是要計提什么附加稅嘛，這個附加稅，是根據(jù)免抵額來算的？免抵額又是如何算的呢
郭老師 
2024 11/22 11:59
你好，可以在11月份確認收入申報。
郭老師
2024 11/22 11:59
不是的，先申報增值稅，然后再申報出口退稅。
沒有90天的限制。
郭老師
2024 11/22 11:59
繳納的增值稅加上免抵額作為附加稅的計稅依據(jù)。
84784964
2024 11/22 12:06
免抵額是如何計算的，這種勾選進項前，是不是最好先確認企業(yè)屬于該行業(yè)的稅負率
郭老師
2024 11/22 12:15
?免抵退稅額的計算公式?：
當期免抵退稅額 = 當期出口貨物離岸價 × 外匯人民幣牌價 × 出口貨物退稅率 - 當期免抵退稅額抵減額。
?免抵退稅額抵減額的計算?：
當期免抵退稅額抵減額 = 當期免稅購進原材料價格 × 出口貨物退稅率。
?當期應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算?：
如果當期期末留抵稅額 ≤ 當期免抵退稅額，則：
當期應(yīng)退稅額 = 當期期末留抵稅額
當期免抵稅額 = 當期免抵退稅額 - 當期應(yīng)退稅額。
如果當期期末留抵稅額 > 當期免抵退稅額，則：
當期應(yīng)退稅額 = 當期免抵退稅額
當期免抵稅額 = 0。
自己提前計算
84784964
2024 11/22 13:20
好的 謝謝老師
84784964
2024 11/22 13:23
“如果當期期末留抵稅額 > 當期免抵退稅額〞
①是指留抵大于免抵退稅額嗎
②如果沒有留抵的情況下，那就不能退稅，而且對應(yīng)內(nèi)銷銷項也需要繳納增值稅是嗎，就比如銷-進大于0
郭老師
2024 11/22 13:48
是的，對的，是這么做的。
84784964
2024 11/22 14:04
老師，我忽然想起來，您所說做的收入，是指收到外匯款嗎，還是入主營業(yè)務(wù)收入這個科目，
84784964
2024 11/22 14:05
當時7月出口的，有一筆外匯款進賬了，還有8月，9月也有
郭老師
2024 11/22 14:05
你好
主營業(yè)務(wù)收入
84784964
2024 11/22 14:12
好的。謝謝
郭老師
2024 11/22 14:13
不用客氣，工作愉快。
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