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公司沒有出口的關(guān)單，如果有很多國際代理運(yùn)費(fèi)，報(bào)關(guān)費(fèi)，和港雜費(fèi)的發(fā)票，這樣公司有什么稅務(wù)上的風(fēng)險(xiǎn)？
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增值稅方面
如果沒有對(duì)應(yīng)的出口關(guān)單，卻有大量國際代理運(yùn)費(fèi)、報(bào)關(guān)費(fèi)和港雜費(fèi)等與出口相關(guān)的費(fèi)用發(fā)票，可能導(dǎo)致增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額無法合理抵扣。這些費(fèi)用通常是與出口業(yè)務(wù)相關(guān)聯(lián)的，如果沒有出口業(yè)務(wù)支撐，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能質(zhì)疑進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的合理性，存在進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的風(fēng)險(xiǎn)。
企業(yè)所得稅方面
這些費(fèi)用在企業(yè)所得稅前扣除可能受到質(zhì)疑。沒有出口業(yè)務(wù)作為支撐，這些費(fèi)用可能被認(rèn)為與企業(yè)經(jīng)營無關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能不允許在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)扣除這些費(fèi)用，從而導(dǎo)致企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額增加，多繳納企業(yè)所得稅。
2024 11/22 09:35
84785002 
2024 11/22 11:05
有可能是委托出口，
樸老師 
2024 11/22 11:09
同學(xué)你好
委托出口的話就沒事
84785002
2024 11/22 11:58
委托出口的話，但是資金沒有流入企業(yè)，第三方收取，那也沒有問題嗎？
樸老師
2024 11/22 12:02
嗯
這個(gè)是可以的哦
84785002
2024 11/22 12:03
為什么這樣就沒有問題呢？
樸老師
2024 11/22 12:06
一、沒有出口關(guān)單但有相關(guān)費(fèi)用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
增值稅方面
可能導(dǎo)致進(jìn)項(xiàng)稅額無法合法抵扣。若無法證明這些費(fèi)用與應(yīng)稅出口業(yè)務(wù)相關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)可能要求企業(yè)轉(zhuǎn)出已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，使企業(yè)多繳增值稅。
企業(yè)所得稅方面
這些費(fèi)用可能被認(rèn)定為與取得收入無關(guān)的支出，不允許在企業(yè)所得稅前扣除，從而增加企業(yè)應(yīng)納稅所得額，導(dǎo)致多繳企業(yè)所得稅。
二、委托出口但資金未流入企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
出口退稅方面
不符合出口退稅對(duì)業(yè)務(wù)真實(shí)性的要求，可能導(dǎo)致無法享受出口退稅優(yōu)惠。
稅務(wù)合規(guī)方面
這種資金流向異常情況易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)關(guān)注，可能被認(rèn)定為違規(guī)行為，面臨追繳稅款、罰款和影響稅務(wù)信用等級(jí)的風(fēng)險(xiǎn)。
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