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總公司在2021年支付的費用，開票開了總公司的名稱，總公司沒有按時入賬，這些費用都是用在分公司身上的，2024年分公司入賬借：管理費用-50萬，貸：其他應付款-總公司50萬，分公司就掛著欠總公司50萬元，那總公司應該怎么做分錄呢？
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總公司應做如下分錄：
借：其他應收款 - 分公司 50 萬
貸：以前年度損益調(diào)整（假設費用符合規(guī)定可追溯調(diào)整）50 萬。
同時，還需要考慮對以前年度所得稅等相關(guān)事項的調(diào)整。
2024 11/21 11:56
84784961 
2024 11/21 15:48
不用以前年度權(quán)科目可以嗎
樸老師 
2024 11/21 15:54
上面就是用以前年度損益調(diào)整
84784961
2024 11/21 16:28
總公司以前沒有做進賬上，現(xiàn)在是分公司作進費用了呢，
樸老師
2024 11/21 16:34
那分公司不付款的嗎？
84784961
2024 11/22 07:31
分公司我就做了借管理費用，貸，其他應付款_總公司
樸老師
2024 11/22 07:34
這個分錄是可以的
84784961
2024 11/22 07:37
總公司我就做了借其他應收款_分公司，貸，其他應付款_法人
樸老師
2024 11/22 08:01
分公司給總公司錢了嗎
84784961
2024 11/22 08:38
給錢的，暫時還沒給
樸老師
2024 11/22 08:40
那就掛先這樣做分錄吧
收到錢再沖往來
84784961
2024 11/22 08:45
那老師，總公司不用走以前年度損益調(diào)整科目了嗎？
樸老師
2024 11/22 08:46
同學你好
?這個不用的
84784961
2024 11/22 08:47
那總公司做的分錄對嗎 借：其他應收款-分公司 50萬 貸：其他應付款-法人 50萬
樸老師
2024 11/22 08:48
同學你好
分錄是對的
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