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老師，我想咨詢下就是以前年度的進項稅不能抵扣需要做轉出處理，現在在今年10月增值稅申報里轉出的話，是不是只需要在進項稅額明細表里的其他應作進項稅額轉出的情形這欄填上需要轉出的進項稅額補交稅就可以了？還需要操作其他的嗎？
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10 月申報操作基本正確
在 10 月增值稅申報時，將轉出的進項稅額填在進項稅額明細表 “其他應作進項稅額轉出的情形” 欄來補交稅是主要操作。
其他可能操作
還需要在會計賬簿中記錄這筆進項稅額轉出，調整相關科目。
保存好之前進項稅額不能抵扣的依據，如發(fā)票開錯的證明等，以備稅務檢查。
2024 11/20 17:15
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