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#提問(wèn)#老師鐵路運(yùn)輸發(fā)票抵扣稅務(wù)申報(bào)填那個(gè)表?第幾行?

84784952| 提问时间:2024 11/14 10:12
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張瑞雪老師
金牌答疑老师
职称:中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好,在增值稅申報(bào)表里填附表二
2024 11/14 10:14
張瑞雪老師
2024 11/14 10:18
在增值稅申報(bào)表里填附表二第10行,最近幾天鐵路客運(yùn)發(fā)票改革后,直接開(kāi)具了公司抬頭的發(fā)票,直接認(rèn)證就可以了。
84784952
2024 11/14 10:21
不對(duì)吧老師,不是填入(二)中其他嗎?填你說(shuō)的哪個(gè)下邊合計(jì)數(shù)加不上
張瑞雪老師
2024 11/14 10:24
(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證
張瑞雪老師
2024 11/14 10:24
第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證”:反映按規(guī)定本期購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù),所取得的扣稅憑證上注明或按規(guī)定計(jì)算的金額和稅額。 本欄次包括第1欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和第4欄中按規(guī)定本期允許抵扣的購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)取得的其他扣稅憑證。 本欄“金額”“稅額”≥0。
張瑞雪老師
2024 11/14 10:28
是的,計(jì)算抵扣是填8bl欄中
84784952
2024 11/14 10:38
其他的還需要手工填哪行,發(fā)一下具體行標(biāo)
張瑞雪老師
2024 11/14 10:54
購(gòu)進(jìn)旅客運(yùn)輸服務(wù)的納稅人填寫(xiě)附表二時(shí)應(yīng)分類(lèi)填報(bào):一類(lèi)是取得專(zhuān)票的,填報(bào)第1欄"(一)認(rèn)證相符的增值稅專(zhuān)用發(fā)票"與第2欄"其中:本期認(rèn)證相符且本期申報(bào)抵扣";一類(lèi)是取得專(zhuān)票以外屬于稅法規(guī)定允許抵扣進(jìn)項(xiàng)的其他客運(yùn)發(fā)票的,填報(bào)第8b欄"其他"及第4欄"(二)其他扣稅憑證"。 同時(shí),不論是憑票抵扣還是計(jì)算抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,均需填報(bào)第10欄"(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證"。但是,第10欄并不參與當(dāng)期申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的計(jì)算,本欄只是為了統(tǒng)計(jì)納稅人本期用于抵扣旅客運(yùn)輸服務(wù)的全部進(jìn)項(xiàng)稅額。
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