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問題已解決
老師，請問 因會計知識匱乏，在18年入庫存60萬并結(jié)轉(zhuǎn)為成本。（但實際并沒有這筆庫存也沒有票據(jù)）導致當年公司賬面整好虧損60萬元。今年想把這60萬元調(diào)整出來。怎樣才能調(diào)整，會計分錄怎么寫呢？ 當年會計分錄是: 借，庫存商品60萬，貸，應付賬款60萬。 借，主營業(yè)務(wù)成本60萬，貸，庫存商品60萬。 借，本年利潤60萬，貸，主營業(yè)務(wù)成本60萬。
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您好，小企業(yè)：借：應付賬款60萬 貸：利潤分配-未分配利潤 60萬
2024 11/13 17:24
84785015 
2024 11/13 17:25
用調(diào)整以前年度損益嗎
小愛老師 
2024 11/13 17:26
您好，企業(yè)會計準則用“以前年度損益調(diào)整”
84785015
2024 11/13 17:28
什么意思，我們是小微企業(yè)，那我是用不用這個科目呢
小愛老師
2024 11/13 17:31
您好，會計核算采用小企業(yè)會計準則的，直接借：應付賬款60萬 貸：利潤分配-未分配利潤 60萬，不用以前年度損益調(diào)整
84785015
2024 11/13 17:32
好的，謝謝
小愛老師
2024 11/13 17:34
不客氣的，工作愉快
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