免費問答

如果月度沒有結轉增值稅 年度統(tǒng)一結轉增值稅的科目分錄怎么寫

如果選擇在年度統(tǒng)一結轉增值稅，科目分錄通常如下： 1. 首先確認年度的銷項稅額和進項稅額差額： - 如果銷項稅額大于進項稅額（應納稅額為正）： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額-進項稅額） 貸：財務費用-應交稅金 - 如果進項稅額大于銷項稅額（應納稅額為負，即有退稅）： 借：財務費用-應交稅金 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額-銷項稅額） 這樣的處理方式能確保年度增值稅的正確結轉，反映在財務報表中。

為什么科目用財務費用

抱歉，剛才的描述有誤。正確的年度增值稅結轉分錄應該是： 如果銷項稅額大于進項稅額（應納稅額為正）： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額-進項稅額） 貸：財務費用-應交稅金 如果進項稅額大于銷項稅額（應納稅額為負，即有退稅）： 借：財務費用-應交稅金 貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額-銷項稅額） 這樣的處理方式能確保年度增值稅的正確結轉，反映在財務報表中。

2024/8/27 2024/8/23 2024/8/ 2023/8/19社保 2023/12/19各個稅種 2023/12/1

對于您提到的日期相關的財務和稅務處理，具體內容未詳細說明，我無法提供具體的會計分錄。如果您有具體的財務或稅務問題需要解答，比如社保的繳納處理或各稅種的申報，請詳細描述問題，我會很樂意為您提供幫助。

2024/8/27 2024/8/23 2024/8/ 2023/12/1 增值稅， 2023/8/19社保 ，2023/12/19各個稅種

針對您提到的不同日期和稅種的處理，這里是一些基本的會計分錄示例： 1. 增值稅（假設2024年8月）: - 計提增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 貸：主營業(yè)務收入 - 繳納增值稅： 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 2. 社保（假設2023年8月19日）: - 社保費用的繳納： 借：管理費用-社保費 貸：應交稅費-社保費 3. 各稅種（假設2023年12月19日）: - 比如企業(yè)所得稅的計提和繳納： - 計提企業(yè)所得稅： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交所得稅 - 繳納企業(yè)所得稅： 借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀行存款 這些處理確保了各稅種和社保的正確會計處理和反映在財務報表中。如果需要更詳細的分錄或有其他具體問題，歡迎繼續(xù)提問！