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當年計提的職工薪酬，在次年所得稅匯算清繳前未支付在本年度所得稅中已調(diào)整，所得稅匯算清繳后支付了該計提的職工薪酬可以在支付當年調(diào)減所得稅？
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如果職工薪酬在次年所得稅匯算清繳前未支付而進行了稅前扣除調(diào)整，在匯算清繳后實際支付時，可以在支付當年進行所得稅前扣除，即調(diào)減當年的應(yīng)納稅所得額。這樣做可以確保薪酬支出與稅務(wù)處理的一致性。
2024 11/08 11:08
84785040 
2024 11/08 11:11
如果我們想把該支付部分調(diào)到上年度扣減，可以嗎
84785040
2024 11/08 11:11
在實際支付后，調(diào)整上年的所得稅報表。
小智老師 
2024 11/08 11:14
不可以的。一旦完成了上年度的所得稅匯算清繳并提交了報表，就不能再對上年度的稅務(wù)報表進行修改來反映這些支付。支付職工薪酬的稅務(wù)處理應(yīng)當在實際支付的那一年度進行處理。
小智老師
2024 11/08 11:14
不可以的。一旦完成了上年度的所得稅匯算清繳并提交了報表，就不能再對上年度的稅務(wù)報表進行修改來反映這些支付。支付職工薪酬的稅務(wù)處理應(yīng)當在實際支付的那一年度進行處理。
84785040
2024 11/08 11:20
可以放在在本年度調(diào)整事項，如果實際支付高于預(yù)提，高于的部分可以調(diào)整不？
小智老師
2024 11/08 11:23
如果實際支付的職工薪酬高于預(yù)先計提的金額，那么超出的部分可以在實際支付的當年進行稅前扣除。這部分額外的薪酬支出，因為之前未被計提，所以可以在支付年度作為費用減少所得稅基數(shù)。
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