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老師好,境內(nèi)公司將有形動產(chǎn)租賃給境外公司需要繳納增值稅和所得稅嗎
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同學(xué)你好
這個在國內(nèi)簽的合同嗎
2024 11/05 16:10
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2024 11/05 16:11
老師有什么區(qū)別嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:14
境內(nèi)公司將有形動產(chǎn)租賃給境外公司是否繳納增值稅和所得稅,需要根據(jù)具體情況判斷:
增值稅:
如果該有形動產(chǎn)完全在境外使用,根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點(diǎn)的通知》(財(cái)稅〔2016〕36 號)附件 4 規(guī)定,這種情況下的有形動產(chǎn)租賃服務(wù)免征增值稅。
如果該有形動產(chǎn)并非完全在境外使用,例如部分使用場景在境內(nèi),那么境內(nèi)公司需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅。
企業(yè)所得稅:
如果境外公司在境內(nèi)未設(shè)有機(jī)構(gòu)、場所,那么境內(nèi)公司取得的租金所得,依據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定,屬于非居民企業(yè)來源于中國境內(nèi)的所得,境內(nèi)公司需要代扣代繳企業(yè)所得稅。稅款由境內(nèi)公司在每次支付或者到期應(yīng)支付租金時,從支付或者到期應(yīng)支付的款項(xiàng)中扣繳。
如果境外公司在境內(nèi)設(shè)有機(jī)構(gòu)、場所,并且該租賃業(yè)務(wù)與該機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系,那么境內(nèi)公司取得的租金所得應(yīng)并入境外公司該機(jī)構(gòu)、場所的應(yīng)納稅所得額,按照企業(yè)所得稅法的相關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。如果境外公司在境內(nèi)的機(jī)構(gòu)、場所取得的租金所得與該機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系,那么對于這部分租金所得,境內(nèi)公司仍需代扣代繳企業(yè)所得稅。
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2024 11/05 16:15
老師,是我們租給國外公司,不是國外公司租給我們
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:18
境內(nèi)公司將有形動產(chǎn)出租給境外公司,取得的租金收入免征增值稅,但需要繳納企業(yè)所得稅。
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2024 11/05 16:22
給境外公司租的的集裝箱,境外公司裝貨后把貨物賣到我們國內(nèi),卸完貨后集裝箱又拉到國外繼續(xù)裝貨,這種情況交增值稅嗎
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:23
同學(xué)你好
出口服務(wù)的是免增值稅
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2024 11/05 16:24
如果該有形動產(chǎn)并非完全在境外使用,例如部分使用場景在境內(nèi),那么境內(nèi)公司需要按照相關(guān)規(guī)定繳納增值稅。。。。這個又怎么理解,看這個是不是要交稅
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:26
這個一般是看境內(nèi)企業(yè)租入還是境外企業(yè)租入
不看境內(nèi)還是境外使用
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2024 11/05 16:28
怎么理解老師
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:29
就是看租入的企業(yè)是境內(nèi)企業(yè)還是境外企業(yè)
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2024 11/05 16:30
老師這樣,如果是境內(nèi)公司租入:a、在境內(nèi)使用;b、在境外使用;
如果是境外公司租入:a、在境內(nèi)使用;b、在境外使用;以上這些情況分別交什么稅
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樸老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 11/05 16:38
1.都要交zzs增值稅所得稅印花稅
2.只交所得稅印花稅
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