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問題已解決
老師，請問一下前幾年的預付賬款科目搞錯，現(xiàn)在怎么調呀？就比如前期： 借：預付賬款a 貸：銀行存款 結果做費用的時候做成了： 借：銷售費用 貸：預付賬款b 最后導致預付賬款a、b余額不對，現(xiàn)在要怎么調整啊
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你好！針對這種情況，可以通過做賬務調整來糾正錯誤。具體操作如下：
1. 首先，把錯誤記入銷售費用的金額轉出，做以下分錄：
借：預付賬款b
貸：銷售費用
2. 然后，將正確的費用記入相應科目，做以下分錄：
借：銷售費用
貸：預付賬款a
這樣操作后，預付賬款a和b的余額應該就會調整正確，同時銷售費用也得到了正確處理。
2024 11/04 12:21
84784992 
2024 11/04 12:31
老師，那會不會涉及什么稅務調整，損益調整之類的呢，因為是跨年的
堂堂老師 
2024 11/04 12:35
如果這個錯誤是跨年度的，確實需要進行損益調整，因為它影響了之前年度的利潤表。你需要在當前年度做一項“以前年度誤差更正”的會計處理，調整相應的利潤表項目和相關稅務處理。具體操作時，可能需要調整所得稅費用，因為費用的變動會影響當期的應納稅所得額。建議記錄詳細的調整說明，以備年度審計時使用。
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