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問題已解決
老師，我們的房租26萬，在8月份的時(shí)候，我放入長期待攤費(fèi)用了，那會兒是就當(dāng)我們的員工已經(jīng)全部給支付了，所以分錄做的是：借：長期待攤，貸：其他應(yīng)付款-員工，，但是其實(shí)這個(gè)錢員工并沒有給到房東，是我們就當(dāng)員工提前給了，然后9月份支付了3萬，借：其他應(yīng)付款-員工，貸：銀行存款，這筆是員工取現(xiàn)金給了房東了，我憑證后面附上員工取現(xiàn)記錄和房東收據(jù)，10月份是付了1萬，借：其他應(yīng)付款-員工，貸：銀行存款，然后這筆錢是員工直接轉(zhuǎn)賬給房東了，我憑證后面附上員工的轉(zhuǎn)賬給房東的記錄。按理來說我應(yīng)該是附員工提前支付給房東錢的那個(gè)憑證，但是實(shí)際員工并沒有提前支付，只是我8月份走了一個(gè)分錄而已，這樣沒什么問題吧？
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您好，可以的，我想確認(rèn)一下，后面2個(gè)分錄 ，貸：銀行，這是我們銀行真有有出這些錢了，要保證銀行明細(xì)和網(wǎng)銀一致哦
2024 10/29 19:12
84784974 
2024 10/29 19:13
有的，這個(gè)錢都轉(zhuǎn)給員工了，包括員工給房東的記錄都有
84784974
2024 10/29 19:14
之前做長期待攤，是因?yàn)檫@個(gè)房租我們是從今年4月份開始的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用后，我們要攤銷二三季度的房租，因?yàn)槭遣惋?，所以借：主營業(yè)務(wù)成本、貸：長期待攤費(fèi)用
廖君老師 
2024 10/29 19:16
哦哦，這些分錄可以的，您的思路清晰
84784974
2024 10/29 19:19
嗯嗯老師，正常來說，我憑證后面應(yīng)該附員工在我做8月份那筆分錄之前付給房東房租的憑證，但是，因?yàn)橐獢備N房租費(fèi)用，所以就在8月做了那筆實(shí)際不是員工提前付款的分錄，之后導(dǎo)致我附的憑證只能是我們打款給員工，員工給了房東的這個(gè)記錄，這樣問題不大叭？
廖君老師
2024 10/29 19:20
您好，可以的，本來就是這樣做分錄的，計(jì)提全部的待攤費(fèi)用時(shí)另一個(gè)科目就是往來科目
84784974
2024 10/29 19:25
我8月份做的是：借：長期待攤費(fèi)用26萬、貸：其他應(yīng)付款-員工26萬，（這筆分錄后面我沒有附憑證，因?yàn)閱T工實(shí)際并沒有先把錢給到房東）因?yàn)槎径鹊臅r(shí)候沒有攤銷，所以補(bǔ)在了8月份：攤銷二季度房租：借：主營業(yè)務(wù)成本65000，貸：長期待攤費(fèi)用：65000，9月份又?jǐn)備N了3季度的房租分錄同上，同時(shí)9月份才實(shí)際支付開房租，借：其他應(yīng)付款員工30000，貸：銀行存款30000，這筆款是員工取現(xiàn)后給了房東了，房東開了收據(jù)，所以這筆分錄后面我附的憑證是（取現(xiàn)記錄+房東收據(jù)），全程我是這樣操作的，可以嗎老師
廖君老師
2024 10/29 19:27
您好，分錄可以的哦，
84784974
2024 10/29 19:30
但有的說這樣邏輯上不太符合
廖君老師
2024 10/29 19:30
您好，那他們建議是怎么寫呢，讓他們分享一下，我們公司也是這樣的思路
84784974
2024 10/29 19:32
這樣處理存在一定問題。
首先，8 月份在員工實(shí)際未支付房租的情況下，將其計(jì)入長期待攤費(fèi)用并貸記其他應(yīng)付款—員工，此操作缺乏實(shí)際業(yè)務(wù)支撐，不符合會計(jì)核算的真實(shí)性原則。
其次，后續(xù)月份以員工取現(xiàn)和轉(zhuǎn)賬給房東的記錄來沖減其他應(yīng)付款—員工，與 8 月份的初始分錄邏輯不一致。
84784974
2024 10/29 19:32
建議進(jìn)行如下調(diào)整：將 8 月份的分錄紅字沖回，待實(shí)際支付房租時(shí)，再按照正常的會計(jì)處理進(jìn)行記賬，即支付時(shí)借記長期待攤費(fèi)用，貸記銀行存款等科目。這樣可以保證會計(jì)記錄與實(shí)際業(yè)務(wù)相符，提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。
84784974
2024 10/29 19:36
這種的分錄要是從頭的話要怎么做呢老師
廖君老師
2024 10/29 19:38
您好，員工支付房租又不是每月都支付的，如果一月支付3個(gè)月房租呢，先記入長期待攤費(fèi)用是為了每月平均攤銷
借：管理費(fèi)用-租賃費(fèi)? ?貸：長期待攤費(fèi)用
廖君老師
2024 10/29 19:39
您好，您不用紀(jì)結(jié)這么多，您的分錄完全沒問題?的，我們的分錄又不影響損益，往來科目最終也是平的，
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