问题已解决

請問老師,8月份留抵進項50000,9月份開票銷項稅28961,但是只能抵1000元,這個月實際繳納增值稅27961,我應(yīng)該如何做分錄?

84784969| 提问时间:2024 10/28 12:48
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堂堂老師
金牌答疑老师
职称:中級會計師
對于您提到的增值稅處理,分錄可以這樣做: 1. 記錄9月份銷項稅額: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 28,961元 貸:主營業(yè)務(wù)收入 28,961元 2. 抵扣進項稅額(僅抵扣了1000元): 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出) 1,000元 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額) 1,000元 3. 實際繳納的增值稅: 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 27,961元 貸:銀行存款 27,961元 這樣處理后,您的賬務(wù)就能正確反映實際的稅務(wù)情況。
2024 10/28 12:50
84784969
2024 10/28 12:56
好的,謝謝
堂堂老師
2024 10/28 13:00
不客氣,如果還有其他財會問題,隨時歡迎提問!
84784969
2024 10/28 13:00
我平常繳納增值稅是借應(yīng)交稅費已交稅金貸銀存(在年末12月份才結(jié)賬未交增值稅)那么我這個月也是借已交稅金,貸銀存,對嗎?
堂堂老師
2024 10/28 13:03
對于您的常規(guī)做法,確實是在平時將實際繳納的稅金記入“已交稅金”,年底時再做清算。所以,本月您的分錄如果按照常規(guī)操作,會是: 借:應(yīng)交稅費-已交稅金 27,961元 貸:銀行存款 27,961元 這樣處理,可以保持您賬務(wù)處理的一致性。年底時再根據(jù)實際情況調(diào)整未交增值稅的金額。
84784969
2024 10/28 14:15
做進項稅額轉(zhuǎn)出后,這個科目期末余額是-1000哦
堂堂老師
2024 10/28 14:17
如果進項稅額轉(zhuǎn)出后,科目余額顯示為-1000元,這通常意味著您的賬面上的進項稅額已經(jīng)被完全用完,并且可能存在超額抵扣的情況。這種情況下,您需要檢查之前的進項稅額記錄是否正確,確保所有進項稅都被正確登記和抵扣。 如果確認無誤,那么這個-1000元將在下個稅期可以繼續(xù)向前抵扣或者按照稅務(wù)規(guī)定處理。如果有疑問,建議復(fù)核相關(guān)進項稅額的記錄。
84784969
2024 10/28 14:17
到時年末再一并處理,對不?
堂堂老師
2024 10/28 14:20
是的,年末時可以進行一次全面的稅務(wù)清算,包括對未抵扣完的進項稅額進行處理。確保所有的稅務(wù)記錄都符合規(guī)定,并且賬目準(zhǔn)確。這樣做有助于確保財務(wù)報表的正確性和符合稅務(wù)合規(guī)要求。
84784969
2024 10/28 14:44
好的,謝謝老師
堂堂老師
2024 10/28 14:45
不客氣,有其他問題也可以隨時提問,祝您工作順利!
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