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老師好，一員工每月稅后工資固定不變，剛剛發(fā)現(xiàn)去年11月份該員工工資多計提了300元，個稅多提了300元貸方，實發(fā)工資正確，個稅申報也是按照多提的300元申報的，今年如何調(diào)賬
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您好，等于說，個稅現(xiàn)在應交稅費貸方是不是多了這個300啊
2024 10/26 16:39
84784987 
2024 10/26 16:40
是的，員工自己不承擔個稅
小鎖老師 
2024 10/26 16:41
那這樣的話? 借 應交稅費? 貸 以前年度損益調(diào)整 借??以前年度損益調(diào)整? ?貸 未分配利潤
84784987
2024 10/26 16:47
借應交稅費-個稅300 貸以前年度損益調(diào)賬300，年末結(jié)轉(zhuǎn)時借以前年度損益調(diào)整 300 貸利潤分配-未分配利潤300，對嗎
84784987
2024 10/26 16:48
匯算清繳已經(jīng)報完，需要調(diào)整匯算清繳年報嗎
小鎖老師
2024 10/26 16:50
嗯對，這個理解是沒錯的
84784987
2024 10/26 16:52
23年度匯算清繳年度需要調(diào)整嗎？
小鎖老師
2024 10/26 16:53
需要，這部分到時候納稅調(diào)整
84784987
2024 10/26 16:55
如果調(diào)整匯算清繳年報的話，個稅申報也要更正，還有其他方法嗎？多謝
小鎖老師
2024 10/26 16:56
對，這個只有這樣的話，是最很合適的這個
84784987
2024 10/26 16:59
我們每月應付職工薪酬近10萬元，可以把貸方應交稅費300元調(diào)整為營業(yè)外支出嗎
小鎖老師
2024 10/26 17:02
也行，反正這個300的話，金額也不大
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