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老師，我們公司紅沖了一張已經(jīng)抵扣的進項發(fā)票。在電子稅務(wù)局查找取得的發(fā)票，會顯示當(dāng)月這張紅字負數(shù)，但是在未勾選進項發(fā)票查詢界面，就沒有這張紅字發(fā)票呢？
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紅沖進項發(fā)票后，該發(fā)票會在電子稅務(wù)局的“查找取得的發(fā)票”界面顯示為負數(shù)，因為它表示對原發(fā)票的沖銷。而在“未勾選進項發(fā)票查詢”界面中不顯示，是因為這張紅字發(fā)票已經(jīng)處理過，不屬于未勾選處理的范圍了。這個界面主要用于顯示還未進行勾選抵扣的正常發(fā)票。
2024 10/25 22:56
84785025 
2024 10/25 23:20
那下個月報增值稅時，首先要先勾選進項發(fā)票，然后填寫附表一附表二等等。如果本月開具發(fā)票稅額1萬，紅沖的這張發(fā)票500，留底2萬。那么要想這個月不交增值稅，需要勾選一萬零五百的進項發(fā)票嗎？
小智老師 
2024 10/25 23:23
對的，如果你想在這個月的增值稅申報中實現(xiàn)不交稅，你需要確保勾選的進項發(fā)票總額能夠抵消你的銷項稅額。根據(jù)你提供的數(shù)據(jù)，銷項稅額為1萬（開具的發(fā)票）減去500（紅沖的發(fā)票），即9500元。再加上留底的2萬，總銷項稅額為29500元。因此，你需要勾選至少29500元的進項發(fā)票來實現(xiàn)不交稅的目標(biāo)。
84785025
2024 10/25 23:29
不對吧，我們是購買方取得的發(fā)票500，被我們抵扣之后又紅沖了，需要進項稅額轉(zhuǎn)出。1萬是本月開具的發(fā)票。留底2萬，要是想要不交稅，需要勾選一萬零五百的進項呀？
小智老師
2024 10/25 23:32
抱歉，我之前理解有誤。確實如你所說，如果本月開具的發(fā)票稅額為1萬，紅沖的進項發(fā)票500，留底為2萬，那么本月應(yīng)該勾選的進項稅額為1萬+500=1萬零五百元，以確保本月不需要繳納增值稅。這樣可以使得本月的銷項稅額與進項稅額相抵消。
84785025
2024 10/25 23:56
我想問老師，這張500的紅字發(fā)票只在取得的發(fā)票里面能查詢，在認(rèn)證勾選里查不到。那我填附表二的時候只填這500的進項稅額轉(zhuǎn)出就可以吧？
小智老師
2024 10/26 00:00
是的，你在填寫附表二時，應(yīng)該只填寫這500元的進項稅額轉(zhuǎn)出。因為這張紅字發(fā)票代表之前已抵扣的進項稅額需要轉(zhuǎn)出，所以在附表二中進行相應(yīng)處理即可。其他的正常進項稅額則按照正常程序勾選和填報。
84785025
2024 10/26 07:01
謝謝老師
小智老師
2024 10/26 07:04
不客氣，有其他財會問題隨時歡迎咨詢！
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