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老師，綜合題2資料1中，業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額，營業(yè)收入為什么按5050算？？
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你好，交際應(yīng)酬50萬應(yīng)視同銷售，也算企業(yè)收入的
2024 10/23 20:41
84785015 
2024 10/23 20:55
不是說不視同銷售，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣嗎？
波德老師 
2024 10/23 21:07
資產(chǎn)所有權(quán)發(fā)生轉(zhuǎn)移就屬于所得稅的視同銷售，本題算視同銷售是沒問題。增值稅? 外購時進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣了，要做轉(zhuǎn)出
84785015
2024 10/23 22:32
不明白，一會視同銷售，一會又不視同
波德老師
2024 10/23 22:43
企業(yè)所得稅視同銷售，增值稅不視同銷售，本題第一問計算招待費(fèi)扣除限額以企業(yè)所得稅收入為準(zhǔn)，所以需要加上50萬元
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