问题已解决
老師你好,我們企業(yè)是一般納稅人,進項稅額大于銷項稅額,稅務(wù)局退回的留底稅款怎么做分錄
![](https://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
![](/wenda/_nuxt/img/iconWarn.60bd4fe.jpg)
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
你好,這個借銀行存款,貸應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅留抵稅額。
2024 10/23 13:55
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784977 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 10/23 13:56
那應(yīng)交增值稅留抵稅額這個科目就一直有余額嗎?
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 10/23 13:57
你好,你可以在上個月的時候結(jié)轉(zhuǎn)的。
借銷項,借留底稅額,貸進項稅
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784977 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 10/23 13:59
企業(yè)退1000的留抵稅,借:銀行存款1000,貸:應(yīng)交稅費-增值稅留抵稅額1000,月末結(jié)轉(zhuǎn)怎么做
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 10/23 14:01
你好,這個是先在上月做了,借銷項,借留底稅額,貸進項稅
然后這個月借銀行存款,貸留抵稅額
這樣就平了
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784977 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 10/23 14:03
我上個月沒做你說的分錄,稅務(wù)局在本月通知需要把留抵的稅退了
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 10/23 14:08
你好,你上個月留底是怎么做的憑證?
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784977 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 10/23 14:15
我是剛接這個企業(yè),是個運輸企業(yè),他們企業(yè)的進項一直大于銷項,會計就是正常記應(yīng)交稅費明細賬的進項和銷項,沒有其他處理,總賬的余額和稅務(wù)局電子報表的留抵退稅金額相符。
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 10/23 14:17
你好,這樣子的話沒問題呀。
你現(xiàn)在有退稅,你可以增加一個留抵稅額的下級科目。
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/7.jpg)
84784977 ![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply1.d92ea43.png)
2024 10/23 14:19
我增加了,我想問留抵退稅科目月末余額需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎
![](https://pic1.acc5.cn/009/05/69/51_avatar_middle.jpg?t=1714043937)
宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
2024 10/23 14:22
你好,這個可以不用結(jié)轉(zhuǎn)。
你要結(jié)轉(zhuǎn)的話也行。
借銷項,借留底稅額,貸進項稅
![](/wenda/img/newWd/sysp_btn_eye.png)