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問題已解決
24號，截止報稅，24號當(dāng)天可以報稅嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
可以的，如果需要交稅，必須在當(dāng)天扣款。
10/23 12:32
84784973 
10/23 13:11
郭老師 想順便在提個問題，因為下次不一定能遇到您，我們公司現(xiàn)在個人承擔(dān)部分社保也公司繳納，那個稅上需要填寫個人那部分社保數(shù)據(jù)嗎
郭老師 
10/23 13:12
兩種做法，一種是填寫，如果你填寫的話，那本期收入也得填寫個人負(fù)擔(dān)的社保，這種可以稅前扣除。還有一種就是不填寫，然后這個本月收入也不要填寫，這種做營業(yè)外支出或者管理費用，但是抵扣不了所得稅。
84784973
10/23 13:16
我假設(shè)要填寫了 比如這員工工資是5500 個人承擔(dān)500，本期收入我就得寫6000，個人承擔(dān)社保數(shù)據(jù)也要填寫，這就可以稅前扣除借管理費用 6000是嗎 分錄怎么寫，個人承擔(dān)的社保就業(yè)算管理費用了嗎
郭老師
10/23 13:16
對的是的
借管理費用工資6000，
貸應(yīng)付職工薪酬工資6000，
借應(yīng)付職工薪酬工資6000，
貸銀行存款5500，
其他應(yīng)收款個人負(fù)擔(dān)的社保500
84784973
10/23 13:18
那這個其他應(yīng)收款怎么平呢 不是一直在貸方嗎
郭老師
10/23 13:20
不可能的，你還需要繳納。那你支付個人的社保，借其的應(yīng)收款，個人負(fù)擔(dān)的社保貸、銀行存款不就行了。
84784973
10/23 13:22
我目前是這樣操作的， 借：管理費用-工資5500 借管理費用-社保（單位+個人） 貸銀行存款。 個稅申報 本期收入就是5500 社保個人承擔(dān)那數(shù)字我沒寫， 這樣可以嗎 匯算清繳在把個人承擔(dān)數(shù)據(jù)調(diào)增
郭老師
10/23 13:25
可以，但是你需要調(diào)整賬務(wù)處理呀
84784973
10/23 13:28
我就是在匯算清繳時候直接填寫的計算出個人部分，賬務(wù)處理改怎么調(diào)整 是需要把個人承擔(dān)那部分原先計入管理費用 沖掉了，計入到營業(yè)外支出嗎
郭老師
10/23 13:41
我剛才寫錯了，你沒有填寫。然后，匯算清繳調(diào)增就行，不用管了。
84784973
10/23 13:42
說白了 就是個人部分個人社保部填寫，也是可以的，本期收入就不需要加個人社保那部分，匯算清繳改調(diào)增調(diào)增是這意思吧
郭老師
10/23 13:43
是的對的，是這么做的
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