免費(fèi)問(wèn)答

第一個(gè)沒(méi)有銷售出去的，只做借應(yīng)付賬款貸庫(kù)存商品應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出 就不用結(jié)轉(zhuǎn)成本了。如果已經(jīng)銷售了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本，那就需要兩個(gè)都做。

排了好久的隊(duì)才排到心心念念的郭老師回答我的問(wèn)題，太感恩了！老師我們是內(nèi)賬不考慮增值稅的，而且對(duì)方也沒(méi)有發(fā)票開(kāi)給我們，哎

那你就紅沖借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款， 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本負(fù)數(shù)，借庫(kù)存商品。 這個(gè)是已經(jīng)銷售出去了，結(jié)轉(zhuǎn)了成本的， 然后沒(méi)有銷售，只入庫(kù)了，借庫(kù)存商品貸應(yīng)付賬款。

老師，這樣處理的話就會(huì)帶來(lái)一個(gè)問(wèn)題：進(jìn)銷存界面的庫(kù)存商品的金額跟資產(chǎn)負(fù)債表“存貨”的金額就會(huì)出現(xiàn)差異了，相差的金額就是單獨(dú)使用“庫(kù)存商品”這個(gè)科目的金額了，所以這樣也會(huì)賬賬不一致

你已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本的情況下，不影響你存貨余額。如果沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)成本的話，就做第二個(gè)，它會(huì)影響你庫(kù)存商品的余額?？墒撬€給你重新開(kāi)，不是嗎？

還有另外一個(gè)問(wèn)題就是：由于我們公司比較特殊我們是不使用加權(quán)平均核算每個(gè)批次的產(chǎn)品的，我們是必須保證每次采購(gòu)回來(lái)的產(chǎn)品（在一定的時(shí)間內(nèi)我們的采購(gòu)價(jià)格是很穩(wěn)定的，就算是調(diào)整也是偶爾調(diào)整）同一個(gè)價(jià)格同一個(gè)型號(hào)的作為一個(gè)批次處理，所以我們不能使用ERP系統(tǒng)自帶的“采購(gòu)價(jià)格調(diào)整單”這個(gè)功能，不然的話采購(gòu)價(jià)格就會(huì)變成加權(quán)平均與我們的原則不一致；老師我是這樣考慮的，由于調(diào)價(jià)的話最終的結(jié)果就是影響產(chǎn)品成本即銷售毛利，那么我能不能忽略掉庫(kù)存商品這個(gè)科目，直接以主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的正數(shù)或者紅字來(lái)分錄呢，然后另外一個(gè)科目就是應(yīng)付賬款？

老師我們的系統(tǒng)可能跟其他ERP系統(tǒng)不一樣，我們是入庫(kù)之后自動(dòng)增加庫(kù)存商品金額的所以不需要額外分錄庫(kù)存商品的憑證，但是如果你額外做一個(gè)與庫(kù)存商品有關(guān)的憑證的話，進(jìn)銷存界面是無(wú)法識(shí)別這個(gè)金額的，只能在采購(gòu)入庫(kù)單進(jìn)行調(diào)整的系統(tǒng)才能識(shí)別，這樣進(jìn)銷存的金額才能跟存貨的金額保持一致，否則就一定會(huì)出現(xiàn)差額

第一個(gè)可以借應(yīng)付賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)成本?？墒悄銢](méi)有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的那個(gè)就做不了

所以我考慮了好久，我們內(nèi)賬最終的結(jié)果是考慮公司的利潤(rùn)，所以我在處理上能不能傾向于一個(gè)比較便捷但是又不影響利潤(rùn)的前提下進(jìn)行呢？這個(gè)調(diào)整價(jià)格的產(chǎn)品在這一兩個(gè)月內(nèi)是會(huì)全部清倉(cāng)銷售完畢的，所以在一段時(shí)間內(nèi)或者存貨總金額不準(zhǔn)確但是當(dāng)他銷售完畢的話存貨金額還是準(zhǔn)的

老師這些產(chǎn)品是每個(gè)月都不停出庫(kù)的，是不是我月底結(jié)轉(zhuǎn)完成本也是同樣做這個(gè)分錄：借：應(yīng)付賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本？

差額很大嗎 能反結(jié)賬嗎

相差幾千元，跟我們兩三百萬(wàn)的總庫(kù)存來(lái)比金額就不算大；牽涉到8月份喔，這個(gè)反結(jié)賬就沒(méi)有必要了，涉及的工作量太大了

而且你反結(jié)賬重新輸入采購(gòu)金額的話就跟當(dāng)時(shí)供應(yīng)商的對(duì)賬單里面的數(shù)據(jù)不一致啊，所以這個(gè)也是不行的

借應(yīng)付賬款貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)?？梢杂眠@個(gè)來(lái)調(diào)整，然后重新開(kāi)的。借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)，但應(yīng)付賬款不影響今年的利潤(rùn)，但是影響你的未分配利潤(rùn)。

老師重新開(kāi)的是什么意思啊？

我還想到一點(diǎn)，就是這個(gè)供應(yīng)商呢每個(gè)月都會(huì)給我們返點(diǎn)的，不管我們銷售多少都會(huì)給予我們每片產(chǎn)品一定價(jià)格的返點(diǎn)，那么我能不能把調(diào)價(jià)的那個(gè)金額沖減這個(gè)每個(gè)月的返點(diǎn)金額呢？

重新給你的銷售價(jià)格的意思

新價(jià)格是不產(chǎn)生影響的，現(xiàn)在是設(shè)計(jì)到以前的產(chǎn)品使用現(xiàn)在的新價(jià)格開(kāi)單所以產(chǎn)生差額的處理情況；之后采購(gòu)按照新價(jià)格的話就是正常采購(gòu)不會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題的

或者你加到以后的采購(gòu)商品成本里面都可以。

好的老師，謝謝??！我再想想看

可以的，可以再看一下。

老師，我還是想按照這個(gè)處理（就是不考慮存貨的金額了，因?yàn)樽罱K他都會(huì)銷售完畢的）這個(gè)是降價(jià)處理的分錄：借：應(yīng)付賬款；貸：其他業(yè)務(wù)收入-供應(yīng)商返點(diǎn)收入

影響了利潤(rùn) 增加了收入