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小規(guī)模納稅人未開票收入報(bào)稅填哪里
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小規(guī)模納稅人在申報(bào)未開票收入時，應(yīng)在增值稅申報(bào)表附列資料中“未開具發(fā)票”欄填寫銷售額，并在“應(yīng)納稅額”欄計(jì)算相應(yīng)稅額。
10/18 20:20
84784985 
10/18 20:43
主表嘛，好像沒有這個填的地方
堂堂老師 
10/18 20:47
明白了，在主表的“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（3%征收率）”或“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額（5%征收率）”欄次填寫未開票收入部分。請根據(jù)實(shí)際情況選擇適用的稅率欄次填寫。
84784985
10/18 21:26
只有開專票和其他發(fā)票兩行
堂堂老師
10/18 21:30
對于小規(guī)模納稅人，若主表中沒有專門的欄目填寫未開票收入，建議在“其他欄”或備注欄說明未開票收入的具體金額，同時在計(jì)算稅額時一并考慮。如有疑問，具體可咨詢當(dāng)?shù)囟悇?wù)局。
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