00:10:00
問題已解決
老師，小規(guī)模納稅人期間在籌辦期未取得收入，取得的專票在升級成一般納稅人之后可以抵扣嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
小規(guī)模納稅人取得的進項發(fā)票在轉(zhuǎn)為一般納稅人后，一般是不可以用于抵扣的。但同時符合下列條件允許抵扣：
小規(guī)模納稅人自辦理稅務(wù)登記至認定或登記為一般納稅人期間企業(yè)的進項稅額，未取得生產(chǎn)經(jīng)營收入，未按照銷售額和征收率簡易計算應(yīng)納稅額申報繳納增值稅的，其在此期間取得的增值稅扣稅憑證，可以在認定或登記為一般納稅人后抵扣進項稅額。
2024 10/17 19:29
84785025 
2024 10/17 19:38
意思是能不能抵扣呀，老師，沒有取得收入，是在籌建期
鐘存老師 
2024 10/17 20:13
上面第二段講的是能抵扣的條件
前提是
1.小規(guī)模期間無收入
2.小規(guī)模期間無簡易計稅
84785025
2024 10/17 20:17
兩個都滿足
鐘存老師
2024 10/17 21:36
嗯嗯
那就是可以抵扣的
84785025
2024 10/18 08:54
抵扣怎么操作呢，這個月申請了一般納稅人，之前是 2 個月是小規(guī)模，如果要抵扣，怎么操作呢
鐘存老師
2024 10/18 10:15
抵扣抵扣是需要等到你變成一般納稅人以后，在稅務(wù)數(shù)字賬戶里面有一個發(fā)票勾選確認的按鈕
84785025
2024 10/18 10:42
但是稅務(wù)局說小規(guī)模期間取得的專票不可以抵扣，現(xiàn)在已經(jīng)變成了一般納稅人了，我查了一下稅務(wù)數(shù)字賬戶里面已經(jīng)跳出來了之前取得的專票，可以勾選
鐘存老師
2024 10/18 12:16
您拿著這個政策和他們溝通了嗎？
84785025
2024 10/18 13:02
溝通了，他們就是說小規(guī)模期間取得的專票不可以抵扣，說了這個政策，也說不可以抵扣，我們歸屬于四川
鐘存老師
2024 10/18 16:33
您可以找上一級稅務(wù)機關(guān)通過12366再次溝通
畢竟還是當?shù)毓芾砺殭?quán)更大
閱讀 202
描述你的問題，直接向老師提問
358
意見反饋
