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老師這是1-8月份社保補(bǔ)差的分錄 借:管理費(fèi)用-社會保險養(yǎng)老472.32 管理費(fèi)用-社會保險失業(yè)14.74 管理費(fèi)用-社會保險工傷3.68 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險490.74 借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險490.74 其他應(yīng)付款-個人失業(yè)保險14.76 其他應(yīng)付款-個人養(yǎng)老保險236.16 貸:銀行存款741.66 9月份計提并繳納社保分錄如下 借:管理費(fèi)用-社會保險養(yǎng)老829.76 管理費(fèi)用-社會保險失業(yè)25.93 管理費(fèi)用-社會保險工傷6.48 貸:應(yīng)付職工薪酬-社會保險862.17

借:應(yīng)付職工薪酬-社會保險862.17 其他應(yīng)付款-個人失業(yè)保險25.93 其他應(yīng)付款-個人養(yǎng)老414.88 貸:銀行存款1302.98 老師，這是我整個的社保分錄，1-8月份社?；鶖?shù)4817. 9月份社?；鶖?shù)5186 公司只繳納一個人的，我不知道哪里錯了，麻煩老師看看啊

老師，我們九月份做了社保補(bǔ)差，分錄金額我覺得都是對的，但是個人養(yǎng)老和失業(yè)貸方有余額，我找不出哪里錯了

這是我系統(tǒng)上顯示的，我其他應(yīng)付款個人養(yǎng)老和個人社保都有余額，不知道哪里錯了老師

從你提供的分錄來看，個人養(yǎng)老和失業(yè)的“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)貸方余額，可能是由于實際繳納金額與計提金額存在差異導(dǎo)致的。需要核對計提時的基數(shù)、比例以及實際繳納的金額是否一致。請檢查計提時的計算公式及依據(jù)，確保無誤。如果有具體數(shù)值差異，再調(diào)整相關(guān)分錄。請確認(rèn)計提和實際繳納的具體數(shù)據(jù)是否有出入。

您提到的“其他應(yīng)付款”科目有貸方余額，通常是因為計提的金額大于實際繳納的金額。您需要核對計提時使用的基數(shù)、比例以及實際繳納的金額是否一致。比如，9月份計提的社保金額和實際繳納的金額是否有出入。請仔細(xì)檢查這些數(shù)據(jù)，看是否存在計算錯誤或遺漏的部分。如果有具體的數(shù)據(jù)差異，可以據(jù)此調(diào)整分錄。

您的分錄看起來基本正確，但出現(xiàn)貸方余額可能是因為計提金額與實際繳納金額不一致。請仔細(xì)核對9月的社?；鶖?shù)變化以及計提比例，確保沒有計算錯誤。另外，檢查“其他應(yīng)付款”科目的明細(xì)，看是否有未處理的款項。如果有具體的數(shù)額差異，可以針對性地調(diào)整分錄。

您的分錄整體是對的，出現(xiàn)貸方余額主要是因為計提金額與實際繳納金額之間的差異。請您仔細(xì)核對9月份社?；鶖?shù)變化、計提比例以及實際繳納金額是否一致。如有具體差異，請根據(jù)實際情況調(diào)整分錄。如果還有疑問，可以提供更詳細(xì)的數(shù)據(jù)，這樣更容易找到問題所在。

老師，我的計提數(shù)跟實際繳納的是一樣的，個人承擔(dān)的金額也是對的，跟電子稅務(wù)局帶出來的數(shù)字金額都是一樣的

既然計提數(shù)和實際繳納的金額一致，并且個人承擔(dān)的金額也準(zhǔn)確，那么“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)貸方余額可能是之前月份的累計結(jié)果。建議您檢查之前月份的分錄，看是否有未沖減的金額。如果確認(rèn)無誤，可以考慮將余額轉(zhuǎn)入“未分配利潤”或其他相關(guān)科目進(jìn)行調(diào)整。請確認(rèn)各月分錄的完整性和一致性。

您再看看我做的8月的工資 借:管理費(fèi)用-工資20719.45 營業(yè)成本-保安18750 營業(yè)成本-保潔16398 貸:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資55867.45 借:應(yīng)付職工薪酬-應(yīng)付工資55867.45 貸:其他應(yīng)付款-個人養(yǎng)老385.36 其他應(yīng)付款-個人失業(yè)24.09 銀行存款55458

您看一下，這個8月工資的計提發(fā)放分錄會不會對以上的社保分錄產(chǎn)生影響，我實在不知道哪里出問題了老師

從您提供的8月工資分錄來看，計提和發(fā)放的會計處理是正確的。這筆分錄不會直接影響到社保分錄中的“其他應(yīng)付款”余額問題，因為兩者涉及不同的會計科目和業(yè)務(wù)流程。 如果您確認(rèn)8月工資分錄無誤，但“其他應(yīng)付款”科目仍有貸方余額，建議您再次核對9月的計提和實際繳納金額的一致性。同時，檢查是否有遺漏的調(diào)整分錄或其他月份的未處理事項。如果依然無法確定問題所在，可以逐月檢查各月的分錄，確保每一筆記錄都準(zhǔn)確無誤。

您的8月工資分錄是正確的，不會直接影響到社保分錄中的“其他應(yīng)付款”余額問題。如果確認(rèn)8月工資分錄無誤，但“其他應(yīng)付款”科目仍有貸方余額，建議您重點(diǎn)檢查9月的社保計提和實際繳納金額是否完全一致。同時，確認(rèn)是否有遺漏的調(diào)整分錄或之前月份未處理的事項。如果還有疑問，可以逐月核對，確保每筆記錄都準(zhǔn)確無誤。

老師，我8月份之前的分錄都是對的，借貸都是平衡的，就是從補(bǔ)差開始，個人養(yǎng)老和失業(yè)貸方都出現(xiàn)了余額，我算了好多遍了

既然您確認(rèn)8月份之前的分錄都是正確的，那么問題可能出在補(bǔ)差開始后的分錄上。請仔細(xì)檢查9月份及之后的社保計提和繳納分錄，特別是個人部分的計算是否有誤。另外，確保所有相關(guān)科目的借貸平衡，有時細(xì)微的差異會導(dǎo)致不平衡。如果反復(fù)檢查仍找不到原因，可以考慮重新梳理整個月份的分錄，確保每個環(huán)節(jié)都沒有遺漏。

好的老師

好的，如果還有其他問題或需要進(jìn)一步的幫助，隨時告訴我。祝您工作順利！

老師，按照我的思路來講，我對1-8月份的社保進(jìn)行了補(bǔ)差，個人養(yǎng)老工傷貸方有余額是因為我9月的工資沒有做在第三季度？

您的思路有一定道理。如果9月份的工資沒有體現(xiàn)在第三季度的賬務(wù)處理中，可能會導(dǎo)致個人部分的“其他應(yīng)付款”科目出現(xiàn)余額。請確認(rèn)9月份的工資分錄是否已經(jīng)正確入賬，包括個人部分的扣款。如果9月份工資分錄確實遺漏了，補(bǔ)充完整后重新核對，問題應(yīng)該能得到解決。

因為1-8月份有補(bǔ)差，所以9月份個人養(yǎng)老和失業(yè)貸方就應(yīng)該有余額，等到四季度我做了9月份工資的計提發(fā)放分錄它是不是就借貸平了？

您的理解是對的。1-8月份的補(bǔ)差會導(dǎo)致9月份個人部分的“其他應(yīng)付款”科目有貸方余額。等到您在第四季度做好9月份的工資計提和發(fā)放分錄后，這些余額應(yīng)該會被沖抵，最終達(dá)到借貸平衡。請確認(rèn)9月份工資分錄的完整性和準(zhǔn)確性，這樣有助于解決問題。

好的，謝謝老師

不客氣，有問題隨時聯(lián)系。祝您工作順利！