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老師，請問下公司10月份升為一般納稅人，但9月份小規(guī)模期間開具的發(fā)票少記了一筆，在10月份該如何處理？？
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10月升為一般納稅人后，需對9月漏記的發(fā)票進行調(diào)整。首先，補開并確認該發(fā)票金額；其次，向稅務局申報更正9月報表，補報少記的稅額；最后，調(diào)整10月賬目，確保財務數(shù)據(jù)準確。具體操作需參照當?shù)囟悇照邎?zhí)行。
2024 10/15 17:38
84784956 
2024 10/15 17:46
沒看懂？我發(fā)票已經(jīng)開具了呀，只是沒計入到9月份的收入里面
堂堂老師 
2024 10/15 17:48
理解了。漏記的發(fā)票金額需要補錄至9月收入。步驟如下：
1. 補開或補錄這張發(fā)票。
2. 修改9月會計憑證和賬簿，調(diào)整收入和應交稅費。
3. 向稅務局申報更正，補繳相應稅款。
4. 在10月報表中反映已補錄的收入。
確保所有操作符合當?shù)刎敹愐?guī)定。
84784956
2024 10/15 17:56
為啥是補開并確認該發(fā)票金額呢？？
堂堂老師
2024 10/15 18:00
補開是因為原發(fā)票可能未被正確記錄，所以需要重新開具或確認其金額。確認金額是為了確保財務記錄與實際交易一致，避免數(shù)據(jù)錯誤影響財務報表和稅務申報。這樣做能保證會計信息的真實性、準確性和完整性。
84784956
2024 10/15 19:01
意思是將上月已開具的發(fā)票紅沖后重新開具一般納稅人稅額的發(fā)票？
堂堂老師
2024 10/15 19:05
對的，如果上月的發(fā)票在當月發(fā)現(xiàn)漏記，可以先紅沖（即撤銷）這張發(fā)票，然后根據(jù)一般納稅人的稅率重新開具正確的發(fā)票。這樣既能糾正賬務錯誤，也能確保稅務申報的準確性。
84784956
2024 10/16 09:34
但是補開的話，上個月的發(fā)票系統(tǒng)已經(jīng)申報了這張發(fā)票，并且對方也已經(jīng)入賬了
堂堂老師
2024 10/16 09:38
明白了。既然發(fā)票已經(jīng)開具且對方已入賬，你只需在賬務上進行調(diào)整。找到9月的賬簿，補記漏掉的收入和相應的稅金。同時，在10月的稅務申報時，補充申報9月漏記的部分。這樣可以保持賬務和稅務的一致性。
84784956
2024 10/16 11:21
但是我們這邊集團的合并報表已經(jīng)做了，要修改報表的話必須通過集團退回才得行，更麻煩，還有10月的稅務也申報好，如果改的話應還要更正三季度財務報表。反正是左右為難
堂堂老師
2024 10/16 11:23
這種情況確實復雜。建議先咨詢集團財務部門，看是否可以通過內(nèi)部調(diào)整解決。如果不影響外部報告，可以在內(nèi)部賬務中做調(diào)整；如果必須修改報表，需按集團流程申請批準。盡量減少對外部報表的影響，確保整體財務數(shù)據(jù)的準確性。
84784956
2024 10/16 11:37
肯定會影響的吧，這樣還會把自己的工作失誤給呈現(xiàn)出來，還不如紅沖發(fā)票來解決這個問題要悄無聲息一點
84784956
2024 10/16 11:38
主要是這樣的話會多繳148.62元的稅費
堂堂老師
2024 10/16 11:42
紅沖發(fā)票確實可以悄無聲息地解決問題，但需要確保所有步驟符合稅法規(guī)定。如果選擇紅沖，需在10月處理并補繳相應的稅款。這可能會增加當月的稅務負擔，但也可能是更簡便的方法。請根據(jù)實際情況權衡利弊，必要時可咨詢專業(yè)稅務顧問。確保所有操作合規(guī)合法。
堂堂老師
2024 10/16 11:42
紅沖發(fā)票確實能直接解決問題，但會影響賬務和稅務記錄。若決定紅沖，需確保所有相關方（如集團財務和稅務機關）都知情并同意。多繳的稅費可以通過更正申報退還，但需要按正規(guī)流程操作。建議權衡利弊后再決定。
84784956
2024 10/16 14:46
跟集團財務已經(jīng)確定是不能改賬，說是只能在10月賬里面進行調(diào)整，因為還有三季度小規(guī)模的減免稅也未進行處理。
堂堂老師
2024 10/16 14:49
明白了。既然不能修改之前的賬務，那就在10月賬務中調(diào)整。具體步驟如下：
1. 在10月賬務中補記9月漏記的收入。
2. 計提相應的增值稅。
3. 在10月的稅務申報中補充申報9月漏記的稅款。
這樣可以確保賬務和稅務數(shù)據(jù)的準確性。多繳的稅費可通過申請退稅解決。
84784956
2024 10/16 14:51
這種情況還可以申請退稅？？？稅務怕不會答應滴
堂堂老師
2024 10/16 14:54
確實，申請退稅可能比較復雜。建議先在10月賬務中補記收入和相應的稅款。如果多繳稅款較多，可以嘗試聯(lián)系當?shù)囟悇站?，說明情況，看是否能夠申請退稅。但最終能否退稅還需稅務局審核決定。確保所有賬務調(diào)整合規(guī)。
84784956
2024 10/16 14:57
那這樣說的話，賬上還有預收賬款，跟這種漏記的情況是一樣的。先前已經(jīng)開票確認了到當年的收入，但稅費已全部繳納。以后年度的在后期逐年確認收入。這種情況也會出現(xiàn)賬上的收入與稅費不匹配的情況
堂堂老師
2024 10/16 15:00
這種情況通常通過調(diào)整賬務來解決。在后期逐年確認收入時，補記漏記的收入和相應的稅款。確保每年的財務報表和稅務申報一致。如果有疑問或復雜情況，建議咨詢專業(yè)會計師或稅務顧問，以確保合規(guī)處理。
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