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老師,社保上漲九月補繳了今年1-8月上漲部分的社保,這個做賬的時候需要區(qū)分個人部分和公司部分嗎?

84784965| 提問時間:10/15 14:59
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師,中級會計師
做賬時確實需要區(qū)分。個人部分計入應付職工薪酬,公司部分則計入管理費用。確保會計分錄準確反映這一區(qū)別。
10/15 15:01
84784965
10/15 15:35
老師補繳部分的的賬應該怎么做呢?計提和支付的,我做來借貸不平
小智老師
10/15 15:39
補繳社保,先計提時借應付職工薪酬,貸累計折舊或未分配利潤;實際支付時,借累計折舊或未分配利潤,貸銀行存款。確保借貸方金額相等。
84784965
10/15 15:40
為啥是借貸累計折舊或者未分配利潤呢?我們社保個人部分直接在繳費當月從工資里面扣了的
小智老師
10/15 15:43
對于補繳的社保,因為涉及到前期的欠繳,所以處理上要通過“累計折舊”或“未分配利潤”來調整前期未確認的費用或負債,這代表了對歷史數(shù)據(jù)的修正。如果是直接從工資扣的個人部分,這里討論的是單位需補繳的部分。
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