問題已解決
我司和甲合作方分成6:4,我司收A客戶100,甲收B客戶100,甲轉(zhuǎn)賬給我司20,甲給A開100發(fā)票給B開100發(fā)票,我司應該給甲開120的發(fā)票嗎?分錄是怎樣的?
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速問速答根據(jù)分成比例,你司應給甲開120元發(fā)票,體現(xiàn)分成收益。分錄為:借應收賬款-甲20,貸主營業(yè)務收入20;借主營業(yè)務成本,貸應付賬款-甲100。這樣能準確反映交易及分成情況。
10/15 12:37
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10/15 13:14
我司收的A100怎么做分錄?我司給甲開票120,為什么收入計20?不記120呢?
堂堂老師
10/15 13:16
收到A客戶100元時,分錄為:借應收賬款-A 100,貸主營業(yè)務收入 100。
你司給甲開120元發(fā)票,是因為按照分成比例(6:4),你司從總營業(yè)額中分得的份額是120元。所以收入確認為20元,因為這20元代表了你司實際從A客戶的100元中獲取的部分,剩余的100元屬于甲公司的部分。在財務處理上,只確認你司實際獲得的那部分收入,即20元。
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10/15 13:55
從收款到開票的分錄是怎樣的?
堂堂老師
10/15 13:57
收到A客戶款項時:
借:銀行存款/應收賬款-A 100
貸:預收賬款 100
之后,按分成比例給甲開票,確認收入20元:
借:預收賬款 20
貸:主營業(yè)務收入 20
同時,記錄成本分配給甲:
借:主營業(yè)務成本 100
貸:應付賬款-甲 100
最后,給甲開具120元發(fā)票:
借:應收賬款-甲 120
貸:主營業(yè)務收入 120
整個流程體現(xiàn)了收入、成本和分成的會計處理。
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10/15 14:28
這樣不就是140的收入了嗎
堂堂老師
10/15 14:32
按照6:4分成,你司實際確認的收入是100元中的20%,即20元。甲公司則確認100元中的80%,即80元。因此總收入是100元,分成后你司和甲公司的賬目分別體現(xiàn)各自應得的20元和80元,合計仍是100元。
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10/15 15:39
B客戶還付了甲100呢
堂堂老師
10/15 15:42
B客戶付款給甲100元,甲轉(zhuǎn)給你司20元。這部分處理上:
甲轉(zhuǎn)給你司時:
借:銀行存款/應收賬款-甲 20
貸:應收賬款-甲 20
然后,甲向你司確認收入20元:
借:應收賬款-甲 20
貸:主營業(yè)務收入 20
這個過程確保了交易和分成的閉環(huán),清晰地反映了收入和成本的變動。
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