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2022年的一張已經抵扣的異常發(fā)票，在今年轉出進項稅額和成本怎么調賬
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借：利潤分配-未分配利潤
貸：增值稅-進項轉出
2024 10/15 09:33
84785011 
2024 10/15 09:34
成本怎么調
84785011
2024 10/15 09:35
而且不是調整了以前的增值申報表，直接在今年的報表轉出的
家權老師 
2024 10/15 09:36
直接調整利潤分配
84785011
2024 10/15 09:37
成本也調利潤分配嗎
84785011
2024 10/15 09:37
怎么做呢
家權老師
2024 10/15 09:38
借：利潤分配-未分配利潤 就是調整往年的成本
貸：增值稅-進項轉出
84785011
2024 10/15 09:39
不含稅金額也不能用
84785011
2024 10/15 09:40
就是整張發(fā)票都不能用
家權老師
2024 10/15 09:43
借：利潤分配-未分配利潤 就是調整往年的成本
貸：增值稅-進項轉出
?發(fā)票的成本不需要調整，只是申報往年的所得稅時做納稅調增。那個是真實的發(fā)生的支出，不需要調整金額部分成本? ? ?
84785011
2024 10/15 09:49
2022年所得稅申報表還要改嗎
家權老師
2024 10/15 09:51
如果稅局不認可那張發(fā)票，就要把原來做的成本部分做納稅調增
84785011
2024 10/15 10:00
稅務局說不用調以前的所得稅，我就直接沖減了今年的成本
不知道的可以不可以
家權老師
2024 10/15 10:03
那么聯系對方重新開票就可以正常稅前扣除，那個增值稅不用調整成本的
84785011
2024 10/15 10:06
對方倒閉了，所以發(fā)票成了異常
家權老師
2024 10/15 10:09
那個成本是真實發(fā)生的，不需要賬務處理，稅局不認可那個發(fā)票，只需匯算做納稅調增
84785011
2024 10/15 10:11
那匯算調整可以直接做到2024的上面嗎
家權老師
2024 10/15 10:12
那個是23年的成本，應該調整23年的所得稅
84785011
2024 10/15 10:13
是22年的，但是稅務局說不用更改22年
家權老師
2024 10/15 10:15
那個按權責發(fā)生制影響的是22年的成本，因為實際那個成本是在22年稅前扣除了
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