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老師，業(yè)務招待費里的扣除限額中，營業(yè)銷售收入里包含視同銷售收入，那這里的視同銷售收入是指增值稅上，還是企業(yè)所得稅上的
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你好，這個是按所得稅上面的。
2024 10/14 10:21
84784961 
2024 10/14 10:29
那如果是捐贈物資，那就得視同銷售，調(diào)整業(yè)務招待費，廣宣費的扣除限額，這個沒有影響到利潤總額的變動，所以捐贈的扣除限額也影響不到，老師對嗎
宋生老師 
2024 10/14 10:30
你好，你視同銷售他就會影響到利潤總額
84784961
2024 10/14 10:39
老師，這個點上的捐贈，跟增值稅上將自產(chǎn)，委托加工，購進的貨物無償贈送給其他單位或者個人，是不是表達的是同一件事情
宋生老師
2024 10/14 10:39
你好，是的，這個是類似的。
84784961
2024 10/14 10:45
老師，那這筆賬上，會計賬上不做收入啊，會計賬不做收入，那影響不到利潤總額啊
84784961
2024 10/14 10:48
這個捐贈支出，原先會計賬是做營業(yè)外支出，增值稅上是確認銷項，按庫存物資下的賬，如果屬于會計賬是錯賬，我還可以做題的時候調(diào)整收入，但這個業(yè)務確實不計入會計上的收入，那確實沒法變動到利潤總額
宋生老師
2024 10/14 10:48
你好，你是發(fā)生了什么業(yè)務而要視同銷售？
84784961
2024 10/14 10:52
我是在做稅務師考題的時候想的這個問題
宋生老師
2024 10/14 10:54
你好，這個企業(yè)所得稅確認收入大體上跟增值稅確認收入是差不多的。
有時候會有一些差異，比如說它是免增值稅的，你就全額計入主營業(yè)務收入就行了。
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