00:10:00
問題已解決
自產(chǎn)藥品成本800萬，不含稅1200萬，捐贈災(zāi)區(qū)，完整會計(jì)分錄帶數(shù)字的是啥
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，企業(yè)所得稅納稅調(diào)整方法（稅、會各做各，最終找差異）
會計(jì)處理：
會計(jì)核算不做視同銷售處理：
借：營業(yè)外支出800+1200*0.13
貸：庫存商品800
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1200*13%
稅法處理：
企業(yè)所得稅做視同銷售處理：（模擬分錄）
借：營業(yè)外支出1200*1.13
貸：主營業(yè)務(wù)收入1200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）1200*0.13
借：主營業(yè)務(wù)成本800
貸：庫存商品800
2024 10/13 23:07
閱讀 208
描述你的問題，直接向老師提問
256
意見反饋
