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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，我們單位接了A公司一個(gè)咨詢(xún)業(yè)務(wù)5W已收款，因人員緊張讓B公司員工去做了，付給B公司4W，目前給A公司已開(kāi)票2W，暫未收到B公司開(kāi)出的發(fā)票我們應(yīng)該如何做賬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
收到 A 公司咨詢(xún)業(yè)務(wù)款 5W 時(shí)：
借：銀行存款 50000
貸：預(yù)收賬款 / A 公司 50000
給 A 公司開(kāi)具 2W 發(fā)票時(shí)：
借：預(yù)收賬款 / A 公司 20000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定具體科目） 20000
同時(shí)，確認(rèn)增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額（假設(shè)適用 6% 稅率）：
借：稅金及附加等（根據(jù)實(shí)際情況確定科目） 20000×6% = 1200
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）1200
支付 B 公司 4W，但未收到發(fā)票時(shí)：
借：預(yù)付賬款 / B 公司 40000
貸：銀行存款 40000
待收到 B 公司發(fā)票后：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)確定具體科目） 40000
貸：預(yù)付賬款 / B 公司 40000
2024 10/12 16:36
84784975 
2024 10/12 16:39
我們是小規(guī)模企業(yè)，并且業(yè)務(wù)跨月了，沒(méi)有收到票怎么結(jié)轉(zhuǎn)成本
樸老師 
2024 10/12 16:41
同學(xué)你好
可以暫估的
84784975
2024 10/12 16:45
還有一個(gè)問(wèn)題，不同業(yè)務(wù)月末分別結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？
樸老師
2024 10/12 16:48
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣的
84784975
2024 10/12 16:54
可以回復(fù)了嗎？
樸老師
2024 10/12 16:59
上面的問(wèn)題回復(fù)了
84784975
2024 10/12 17:04
暫估分錄怎么做
樸老師
2024 10/12 17:05
同學(xué)你好
借庫(kù)存商品
貸應(yīng)付賬款暫估
比如說(shuō)暫估庫(kù)存商品
84784975
2024 10/12 17:07
屬于服務(wù)類(lèi)的，直接寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嗎？
樸老師
2024 10/12 17:09
嗯
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)付賬款暫估
84784975
2024 10/12 19:46
老師，我們單位主要業(yè)務(wù)為咨詢(xún)業(yè)務(wù)，也有些商品銷(xiāo)售，那么這些商品銷(xiāo)售算主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎？
84784975
2024 10/12 19:46
做分錄寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)還是其他業(yè)務(wù)，商品銷(xiāo)售比例也不算太小
樸老師
2024 10/12 20:28
那不行，主營(yíng)業(yè)務(wù)就是服務(wù)的
84784975
2024 10/12 20:34
主營(yíng)業(yè)務(wù)只能一種嗎
84784975
2024 10/12 20:39
商品銷(xiāo)售比例不小也不可以算主營(yíng)嗎？
84784975
2024 10/12 20:43
不是在經(jīng)營(yíng)范圍里面就可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)嗎？
84784975
2024 10/12 21:03
而且咨詢(xún)業(yè)務(wù)開(kāi)票也不多
樸老師
2024 10/12 21:07
不是的，經(jīng)營(yíng)范圍的前幾個(gè)才可以做主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
84784975
2024 10/12 21:15
有一筆已經(jīng)計(jì)入了怎么辦？
樸老師
2024 10/12 21:16
沖減了做其他業(yè)務(wù)收入
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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