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實(shí)務(wù)
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公司老板買了的黃金開了專票是開給公司名義的可以去抵扣嗎
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這個不能抵扣。
2018 05/21 10:44
84785026 
2018 05/21 10:48
那主辦讓過去給認(rèn)證了 我感覺也不能抵扣啊 公司沒有這項(xiàng)業(yè)務(wù)
江老師 
2018 05/21 10:49
這個認(rèn)證后，認(rèn)證當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理。不要抵扣，不然后期是進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，補(bǔ)交增值稅及滯納金
84785026
2018 05/21 10:52
她的意思是先認(rèn)然后如果查出來在做轉(zhuǎn)出 我也是醉了
84785026
2018 05/21 10:59
那這張發(fā)票是不是就是不能用了 還是說可以含稅價作為公司的費(fèi)用入賬呢
江老師
2018 05/21 10:59
訂證的當(dāng)月就是需要當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，不是查出做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出
84785026
2018 05/21 11:03
是不是借：**費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢 金額就是需要轉(zhuǎn)出的稅金 但是這個可以算是公司的費(fèi)用嗎
江老師
2018 05/21 11:05
這個是算公司的費(fèi)用，上述分錄處理正確。
借：**費(fèi)用
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）
84785026
2018 05/21 11:06
那如果沒有認(rèn)證的情況下 我是可以直接借：**費(fèi)用 貸：現(xiàn)金/銀行吧 金額就是含稅價
江老師
2018 05/21 11:08
沒有認(rèn)證時，只是計(jì)入預(yù)付賬款，不計(jì)費(fèi)用
84785026
2018 05/21 11:12
那一直掛在預(yù)付賬款嗎 實(shí)際錢已經(jīng)付過了啊
江老師
2018 05/21 11:12
發(fā)票驗(yàn)證后就是從預(yù)付賬款計(jì)入費(fèi)用了
借：XX費(fèi)用
貸：預(yù)付賬款
84785026
2018 05/21 11:14
那老師您的意思就是還是需要認(rèn)證的 只是要做進(jìn)項(xiàng)費(fèi)用轉(zhuǎn)出是嗎
江老師
2018 05/21 11:17
不然就是退發(fā)票重新開具普通發(fā)票，因?yàn)椴徽J(rèn)證就會在國稅系統(tǒng)形成滯留發(fā)票
84785026
2018 05/21 11:19
哦 那就只有認(rèn)證然后做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了 認(rèn)證當(dāng)月就做轉(zhuǎn)出是吧
江老師
2018 05/21 11:20
是的，當(dāng)月必須做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就是相當(dāng)于沒有抵扣這個進(jìn)項(xiàng)稅。
84785026
2018 05/21 11:21
這個不能抵扣是因?yàn)楣緵]有這項(xiàng)業(yè)務(wù)嗎老師
江老師
2018 05/21 11:22
如果沒有這項(xiàng)業(yè)務(wù)，如果是虛開發(fā)票，就是費(fèi)用都不能做
84785026
2018 05/21 11:23
但是開了專票就這樣放在那嗎
江老師
2018 05/21 11:25
這個容易引起稅務(wù)的協(xié)查，就是虛開發(fā)票
84785026
2018 05/21 11:27
那您的意思是退回去重新開？
江老師
2018 05/21 11:28
如果是虛開，最好是作廢，或沖紅處理
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