问题已解决
老師我公司的主要業(yè)務(wù)是給門店裝修,賺取裝修費(fèi),那么去核算成本和收入時用哪些分錄呢?錢都是先按照預(yù)算收了裝修費(fèi),最后完工后多退少補(bǔ)的
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你好,你收到錢可以先進(jìn)入銀行存款,貸,預(yù)收賬款。
然后每次支付的時候計入工程施工合同成本-A項目-XX費(fèi),貸銀行存款等
2024 10/09 13:57
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2024 10/09 14:00
老師您可以發(fā)一個完整的分錄流程嗎?從剛開始收錢,施工,最后的完工結(jié)算,因為我公司需要創(chuàng)建賬套
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 14:00
你好這個建議你看一下學(xué)堂的工程施工的課程。
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2024 10/09 14:02
我沒找到呀,您發(fā)下分錄吧 急用 我先參考,回頭有空了再聽課程
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宋生老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 10/09 14:03
你好,老師也沒有一整套憑證。這個本身就比較麻煩設(shè)計,涉及的業(yè)務(wù)也多。
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2024 10/09 14:09
那就只把收入和成本相關(guān)的分錄發(fā)下吧
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2024 10/09 14:10
你好
首先,在確認(rèn)合同成本時,會計分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本—工程施工—合同毛利,貸:主營業(yè)務(wù)收入。這個步驟的目的是將成本進(jìn)行確認(rèn),將毛利計入貸方,以避免重錄毛利和費(fèi)用,造成錯誤的決算結(jié)果。
其次,在每月根據(jù)工程進(jìn)度確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本時,會計分錄為:借:主營業(yè)務(wù)成本,借:工程施工—合同毛利,貸:主營業(yè)務(wù)收入。這個步驟的目的是將已經(jīng)完成的工程進(jìn)度進(jìn)行確認(rèn),并結(jié)算相對應(yīng)的成本,具體操作包括結(jié)算工程施工成本、結(jié)算零星工程、結(jié)算商業(yè)技術(shù)服務(wù)費(fèi)等。
第三,在年末,根據(jù)工程部核實的項目進(jìn)行收入和成本的調(diào)整(調(diào)減用負(fù)數(shù)),賬務(wù)處理為:借:主營業(yè)務(wù)成本,借:工程施工—合同毛利,貸:主營業(yè)務(wù)收入。這個步驟的目的是對于一些已經(jīng)完成的工程項目,需要在年末進(jìn)行收入和成本的調(diào)整,這樣可以更加準(zhǔn)確地計算凈利潤。
第四,在工程完工后,根據(jù)決算文件扣除以前年度確認(rèn)的收入和成本來確認(rèn)當(dāng)期收入和成本,賬務(wù)處理為:借:工程施工—合同毛利,借:工程施工—合同毛利,貸:主營業(yè)務(wù)收入。這個步驟的目的是針對之前已經(jīng)確認(rèn)的收入和成本進(jìn)行沖銷,重新計算當(dāng)期的收入和成本。
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