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老師,小型微利企業(yè)資產(chǎn)總額要小于5千萬,每個(gè)季度的資產(chǎn)總額怎么算啊
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資產(chǎn)總額不是說按照季度計(jì)算的,資產(chǎn)總額小于5千萬是小微企業(yè)的認(rèn)定條件之一,也就是不管哪個(gè)季度,只要資產(chǎn)總額小于5千萬就是符合條件
2024 09/30 13:07
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2024 09/30 13:24
老師,我這樣理解對(duì)嘛
1.1日 期初資產(chǎn)總額 4000
3.31日 期末資產(chǎn)總額 6000
(4000+6000)÷2=5000
沒超過5000,按5%交所得稅
4.1日 6000
6.30日 5000
(6000+5000)÷2=5500
(5500+5000)÷2=5250
5250>5000,按25%交所得稅
7.1日 5000
9.31日 4000
(5000+4000)÷2=4500
(4500+5250)÷2=4875
4875<5000,按5%預(yù)交所得稅
10.1日 4000
12.31日 8000
(4000+8000)÷2=6000
(6000+4875)÷2=5437.5
5437.5>5000,按25%預(yù)交所得稅
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嬋老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/30 13:27
不對(duì),資產(chǎn)總額是時(shí)點(diǎn)數(shù),也就是在年末貴公司資產(chǎn)總額如果超過了5000萬,那么就不屬于小微企業(yè),你們?nèi)甓疾荒苓m用小微企業(yè)的所得稅稅率
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2024 09/30 13:50
就是說一季度少交的,二季度要補(bǔ)回來,那我每個(gè)季度預(yù)繳所得稅的時(shí)候怎么算啊
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嬋老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/30 14:01
如果當(dāng)季度末資產(chǎn)總額還沒有超過5000萬,可以先按照小微企業(yè)稅率先計(jì)算,到年底匯算清繳的時(shí)候再補(bǔ)
而且不同地區(qū)可能政策會(huì)有不同,部分地區(qū)如果年度內(nèi)大部分時(shí)候資產(chǎn)總額是沒有超過的,可能也還能適用小微企業(yè)政策,但是這個(gè)需要貴公司所在地的稅務(wù)專管員認(rèn)可了
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2024 09/30 15:26
嗯嗯好謝謝老師
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嬋老師 ![](/wenda/_nuxt/img/reply2.28c7604.png)
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2024 09/30 15:28
不客氣,祝你平安喜樂步步高升!
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