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@廖君老師,你好。繼續(xù)提問(wèn)

84784977| 提问时间:2024 09/30 10:01
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速问速答
樸老師
金牌答疑老师
职称:會(huì)計(jì)師
我看了下老師不在 早上七點(diǎn)多的時(shí)候在呢
2024 09/30 10:27
84784977
2024 09/30 10:28
老師,還有一個(gè)問(wèn)題就是,因?yàn)槭鞘崭秾?shí)現(xiàn)制,我意思是,如果銀行還有能覆蓋現(xiàn)金凈流額負(fù)數(shù)的資金,(只是那去存理財(cái)了),那是否代表我們資金流還是夠用嗎?不存在資金缺口。
84784977
2024 09/30 10:28
但是平常這個(gè)不常用的資金不都是貨幣資金的一部分嗎?我驗(yàn)證現(xiàn)金凈額的時(shí)候用8月的期末貨幣資金-7月的期末貨幣資金=現(xiàn)金凈流額了,所以算現(xiàn)金凈流額的時(shí)候已經(jīng)包括了這個(gè)不常用資金?還是怎么說(shuō)才好呢?說(shuō)如果只動(dòng)用運(yùn)營(yíng)資金其實(shí)是不足的?有300萬(wàn)資金存了理財(cái),實(shí)收資本700萬(wàn),算了一下1-8月資金凈流額,有的月份負(fù)數(shù)100-200萬(wàn),有的月份正數(shù)幾十萬(wàn),最近的8月是負(fù)數(shù)50萬(wàn)。
樸老師
2024 09/30 10:41
在收付實(shí)現(xiàn)制下,分析資金流是否夠用需要綜合考慮多個(gè)因素。 首先,雖然銀行有能覆蓋現(xiàn)金凈流額負(fù)數(shù)的資金存在理財(cái)中,但這部分資金在未贖回轉(zhuǎn)為可用現(xiàn)金之前,并不能直接等同于可用資金來(lái)判斷資金流是否夠用。雖然平常不常用的資金理論上是貨幣資金的一部分,但當(dāng)它處于理財(cái)狀態(tài)時(shí),不能隨時(shí)用于支付日常運(yùn)營(yíng)支出,所以在判斷資金流是否夠用時(shí)不能簡(jiǎn)單認(rèn)為有這部分資金就不存在資金缺口。 在計(jì)算現(xiàn)金凈流額時(shí),通常是用一定時(shí)期內(nèi)(如 8 月期末貨幣資金減去 7 月期末貨幣資金)來(lái)計(jì)算,這個(gè)計(jì)算過(guò)程中如果理財(cái)資金處于未贖回狀態(tài),一般不會(huì)被直接計(jì)入期末貨幣資金,所以通常情況下算現(xiàn)金凈流額的時(shí)候沒(méi)有包括這個(gè)不常用的理財(cái)資金。 從目前的情況來(lái)看,1 - 8 月資金凈流額有正有負(fù),8 月為負(fù)數(shù) 50 萬(wàn),且有的月份負(fù)數(shù)達(dá) 100 - 200 萬(wàn),說(shuō)明資金流存在一定的波動(dòng)和緊張情況。雖然有 300 萬(wàn)資金存了理財(cái)和 700 萬(wàn)實(shí)收資本,但如果只考慮運(yùn)營(yíng)資金,在某些月份出現(xiàn)負(fù)數(shù)的情況下,確實(shí)可能存在運(yùn)營(yíng)資金不足的情況。如果在需要資金的時(shí)候不能及時(shí)贖回理財(cái)資金或者沒(méi)有其他資金來(lái)源補(bǔ)充,就可能面臨資金缺口的問(wèn)題。 所以,不能單純因?yàn)橛欣碡?cái)資金就認(rèn)為資金流一定夠用,需要綜合考慮資金的可獲得性和及時(shí)性以及運(yùn)營(yíng)資金的實(shí)際需求情況來(lái)判斷是否存在資金缺口
84784977
2024 09/30 11:46
負(fù)數(shù)是入不敷出,正數(shù)是資金充足,但是與運(yùn)營(yíng)天數(shù)有關(guān)系嗎?是否現(xiàn)金凈流額負(fù)得越多,代表現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)會(huì)越長(zhǎng)?正數(shù)越大,現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)越短?有這種關(guān)系嗎
FAILED
樸老師
2024 09/30 11:52
現(xiàn)金凈流額的正負(fù)與運(yùn)營(yíng)天數(shù)有一定關(guān)系,但并非簡(jiǎn)單的現(xiàn)金凈流額負(fù)得越多現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)就越長(zhǎng),正數(shù)越大現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)就越短。 如果現(xiàn)金凈流額為負(fù)數(shù),表明企業(yè)在該期間的現(xiàn)金流入小于現(xiàn)金流出,企業(yè)可能需要?jiǎng)佑矛F(xiàn)有資金儲(chǔ)備或者通過(guò)融資等方式來(lái)維持運(yùn)營(yíng)。在這種情況下,如果持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間處于入不敷出的狀態(tài),可能會(huì)對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)產(chǎn)生影響。如果企業(yè)長(zhǎng)期無(wú)法改善現(xiàn)金流入狀況,可能會(huì)導(dǎo)致資金緊張,進(jìn)而影響企業(yè)的正常運(yùn)營(yíng),可能使現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)縮短,因?yàn)槠髽I(yè)可能面臨無(wú)法及時(shí)支付供應(yīng)商款項(xiàng)、無(wú)法維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等問(wèn)題,從而加速資金的消耗。 然而,僅僅根據(jù)現(xiàn)金凈流額的負(fù)數(shù)大小來(lái)判斷現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)長(zhǎng)短并不準(zhǔn)確?,F(xiàn)金凈流額為負(fù)數(shù)的程度可能受到多種因素影響,比如企業(yè)的投資規(guī)模、季節(jié)性因素、一次性大額支出等。有些企業(yè)可能在特定時(shí)期進(jìn)行了大規(guī)模的投資,導(dǎo)致現(xiàn)金凈流額為較大的負(fù)數(shù),但這并不一定意味著現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)會(huì)立即大幅縮短,因?yàn)槠髽I(yè)可能預(yù)期未來(lái)會(huì)有相應(yīng)的收益回報(bào),從而改善現(xiàn)金流入狀況。 如果現(xiàn)金凈流額為正數(shù),說(shuō)明企業(yè)的現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出,企業(yè)的資金狀況相對(duì)較好。一般情況下,持續(xù)的正數(shù)現(xiàn)金凈流額可能有助于延長(zhǎng)現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù),因?yàn)槠髽I(yè)有更多的可用資金來(lái)應(yīng)對(duì)各種支出。但同樣,正數(shù)的大小也不能直接決定現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)的長(zhǎng)短。企業(yè)可能在某個(gè)時(shí)期獲得了一筆大額的收入,導(dǎo)致現(xiàn)金凈流額為較大的正數(shù),但如果企業(yè)同時(shí)有較大的未來(lái)支出計(jì)劃或者面臨市場(chǎng)不確定性,現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)也不一定會(huì)很短。 總之,現(xiàn)金凈流額與現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)有一定的關(guān)聯(lián),但不能簡(jiǎn)單地根據(jù)現(xiàn)金凈流額的正負(fù)和大小來(lái)直接判斷現(xiàn)金運(yùn)營(yíng)天數(shù)的長(zhǎng)短,還需要綜合考慮企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況、行業(yè)特點(diǎn)、市場(chǎng)環(huán)境等多種因素
84784977
2024 09/30 11:57
老師麻煩幫忙看一下,我總結(jié)的合理性?
FAILED
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樸老師
2024 09/30 12:05
一、優(yōu)點(diǎn) 邏輯清晰 你對(duì)文檔內(nèi)容進(jìn)行了梳理,分別從銷售額變化、現(xiàn)金流量表情況、費(fèi)用增幅、資金缺口以及資產(chǎn)負(fù)債表表現(xiàn)等方面進(jìn)行總結(jié),層次分明,有助于快速把握關(guān)鍵信息。 重點(diǎn)突出 明確指出了兩個(gè)主要客戶銷售額環(huán)比下降的問(wèn)題以及現(xiàn)金流量表中流入流出的變化趨勢(shì),還有費(fèi)用增幅過(guò)大和資金缺口等重要問(wèn)題,使讀者能夠迅速了解企業(yè)面臨的主要挑戰(zhàn)。 數(shù)據(jù)引用 在總結(jié)中引用了具體的現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)和相關(guān)指標(biāo),如流入同比增長(zhǎng)率、流出同比增長(zhǎng)率等,增強(qiáng)了總結(jié)的可信度和說(shuō)服力。 二、可改進(jìn)之處 缺乏深入分析 雖然總結(jié)了問(wèn)題,但對(duì)于問(wèn)題產(chǎn)生的原因和可能的影響缺乏更深入的分析。例如,銷售額下降僅僅提到可能持續(xù),但沒(méi)有探討可能的原因,如市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、產(chǎn)品問(wèn)題等。 對(duì)于費(fèi)用增幅過(guò)大,只是指出了購(gòu)入大型投資設(shè)備和材料費(fèi)用上升趨勢(shì),但沒(méi)有分析這些費(fèi)用增加對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的具體影響。 缺乏解決方案建議 總結(jié)中只提到了問(wèn)題,但沒(méi)有提出相應(yīng)的解決方案或建議。例如,對(duì)于資金缺口問(wèn)題,可以考慮提出一些具體的融資渠道或成本控制措施。 語(yǔ)言表述可優(yōu)化 在一些表述上可以更加簡(jiǎn)潔明了,避免重復(fù)和冗長(zhǎng)。例如,“現(xiàn)金流量表顯示,5 月一 7 月回款環(huán)比增幅較大,歸因集團(tuán)內(nèi)廣州豐達(dá)此前分期確認(rèn)收入的制造 SAM 前后半機(jī)械拉設(shè)備近 300 萬(wàn),于 5 月一次性回收所致” 這句話可以簡(jiǎn)化為 “5 - 7 月回款環(huán)比增幅大,因廣州豐達(dá) 5 月一次性回收近 300 萬(wàn)分期確認(rèn)收入的設(shè)備款”。
84784977
2024 09/30 12:32
我其實(shí)做了17頁(yè)的PpT來(lái)解釋,分別對(duì)現(xiàn)金流入流出細(xì)數(shù)化拆解了,老師對(duì)樣的情況1、老師有沒(méi)有什么解決方案的建議,2、我分析角度有沒(méi)有問(wèn)題,例如單純說(shuō)8月有資金缺口50萬(wàn)這樣的說(shuō)法有無(wú)問(wèn)題,但是提升銷售額這個(gè)問(wèn)題只能靠業(yè)務(wù)了。
樸老師
2024 09/30 12:43
按我上面說(shuō)的再補(bǔ)充一下
84784977
2024 09/30 12:50
好的,還有一個(gè)問(wèn)題就是算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期,數(shù)據(jù)是1-8月,是應(yīng)該用360/累計(jì)到8月收入/平均應(yīng)收賬款+應(yīng)收票據(jù)嗎?應(yīng)付、存貨周轉(zhuǎn)同理?我算出來(lái)與實(shí)際情況有差異,是受什么因素影響呢,應(yīng)收?qǐng)?bào)表48天,實(shí)際40天、應(yīng)付報(bào)表43實(shí)際38、因?yàn)閿?shù)據(jù)會(huì)影響運(yùn)營(yíng)資金天數(shù)
樸老師
2024 09/30 13:09
應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期的計(jì)算公式一般為:360/應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)收入/平均應(yīng)收賬款余額(平均應(yīng)收賬款余額可考慮加上應(yīng)收票據(jù)等,具體看公司核算口徑)。 如果計(jì)算結(jié)果與實(shí)際情況有差異,可能受以下因素影響: 1.?數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性:營(yíng)業(yè)收入、應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)的數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確完整,是否存在未入賬或錯(cuò)誤入賬的情況。 2.?時(shí)間范圍差異:1 - 8 月的數(shù)據(jù)可能與全年數(shù)據(jù)在趨勢(shì)上有差異,比如某些月份的業(yè)務(wù)量異常高或低影響了平均水平。 3.?核算口徑差異:公司實(shí)際計(jì)算可能采用了不同的核算口徑,比如對(duì)應(yīng)收賬款的定義、是否包含某些特殊項(xiàng)目等。 4.?業(yè)務(wù)季節(jié)性:如果業(yè)務(wù)有明顯的季節(jié)性,1 - 8 月的數(shù)據(jù)可能不能很好地代表全年情況。 應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期和存貨周轉(zhuǎn)期同理,可能受類似因素影響。應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期一般為360/應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率,應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均應(yīng)付賬款余額。存貨周轉(zhuǎn)期一般為360/存貨周轉(zhuǎn)率,存貨周轉(zhuǎn)率=營(yíng)業(yè)成本/平均存貨余額。 這些指標(biāo)的差異確實(shí)會(huì)影響運(yùn)營(yíng)資金天數(shù),運(yùn)營(yíng)資金天數(shù)=應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期+存貨周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期。如果這些指標(biāo)不準(zhǔn)確,會(huì)對(duì)運(yùn)營(yíng)資金的管理和決策產(chǎn)生誤導(dǎo)。
84784977
2024 09/30 13:38
資金緊張是運(yùn)營(yíng)天數(shù)縮短嗎?不是拉大運(yùn)營(yíng)天數(shù)嗎,運(yùn)營(yíng)天數(shù)不是越短越好嗎
樸老師
2024 09/30 14:12
資金緊張與運(yùn)營(yíng)天數(shù)的關(guān)系比較復(fù)雜,不能簡(jiǎn)單地認(rèn)為資金緊張就一定會(huì)使運(yùn)營(yíng)天數(shù)縮短或拉長(zhǎng)。 一方面,資金緊張可能會(huì)導(dǎo)致運(yùn)營(yíng)天數(shù)縮短。當(dāng)企業(yè)資金緊張時(shí),可能無(wú)法及時(shí)采購(gòu)原材料、支付員工工資、償還債務(wù)等,從而影響生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的正常進(jìn)行。例如,由于資金不足無(wú)法及時(shí)采購(gòu)原材料,可能導(dǎo)致生產(chǎn)中斷,進(jìn)而減少產(chǎn)品的銷售和回款,使運(yùn)營(yíng)天數(shù)縮短。 另一方面,資金緊張也可能會(huì)拉長(zhǎng)運(yùn)營(yíng)天數(shù)。在資金緊張的情況下,企業(yè)可能會(huì)采取一些措施來(lái)緩解資金壓力,如延長(zhǎng)付款周期、減少庫(kù)存等。延長(zhǎng)付款周期可能會(huì)導(dǎo)致供應(yīng)商的貨款支付延遲,從而影響企業(yè)與供應(yīng)商的關(guān)系,同時(shí)也可能影響企業(yè)未來(lái)的采購(gòu)成本和供應(yīng)穩(wěn)定性。減少庫(kù)存可能會(huì)導(dǎo)致生產(chǎn)中斷或無(wú)法滿足客戶需求,進(jìn)而影響銷售和回款,拉長(zhǎng)運(yùn)營(yíng)天數(shù)。 關(guān)于運(yùn)營(yíng)天數(shù)是否越短越好,也不能一概而論。運(yùn)營(yíng)天數(shù)短通常意味著企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度快,能夠更有效地利用資金,提高資金的使用效率。然而,如果運(yùn)營(yíng)天數(shù)過(guò)短,可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法充分利用生產(chǎn)資源、滿足客戶需求,或者失去一些商業(yè)機(jī)會(huì)。例如,為了縮短運(yùn)營(yíng)天數(shù),企業(yè)可能會(huì)減少庫(kù)存,但如果庫(kù)存過(guò)低,可能會(huì)導(dǎo)致無(wú)法及時(shí)滿足客戶的緊急訂單,從而影響客戶滿意度和企業(yè)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。 因此,企業(yè)需要根據(jù)自身的實(shí)際情況,綜合考慮資金緊張與運(yùn)營(yíng)天數(shù)的關(guān)系,以及運(yùn)營(yíng)天數(shù)的長(zhǎng)短對(duì)企業(yè)的影響,采取合理的措施來(lái)平衡資金管理和運(yùn)營(yíng)效率。
84784977
2024 09/30 14:53
請(qǐng)問(wèn)老師預(yù)付賬款預(yù)收賬款要算入周轉(zhuǎn)嗎?
樸老師
2024 09/30 14:59
預(yù)付賬款和預(yù)收賬款通常要算入營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的考量中。 一、預(yù)付賬款 預(yù)付賬款是企業(yè)預(yù)先支付給供應(yīng)商的款項(xiàng),用于購(gòu)買商品或服務(wù)。從營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的角度來(lái)看: 對(duì)資金占用的影響:預(yù)付賬款占用了企業(yè)的資金,增加了企業(yè)的資金流出。在計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)時(shí),預(yù)付賬款的金額越大,可能會(huì)使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度相對(duì)變慢。 與采購(gòu)和生產(chǎn)環(huán)節(jié)的關(guān)系:預(yù)付賬款通常與企業(yè)的采購(gòu)和生產(chǎn)活動(dòng)密切相關(guān)。如果預(yù)付賬款的支付周期較長(zhǎng)或者供應(yīng)商的交貨時(shí)間延遲,可能會(huì)影響企業(yè)的生產(chǎn)進(jìn)度和銷售計(jì)劃,進(jìn)而影響營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)效率。 二、預(yù)收賬款 預(yù)收賬款是企業(yè)在銷售商品或提供服務(wù)之前預(yù)先收到的款項(xiàng)。從營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)的角度來(lái)看: 對(duì)資金流入的貢獻(xiàn):預(yù)收賬款增加了企業(yè)的資金流入,為企業(yè)提供了一定的資金緩沖。在計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù)等指標(biāo)時(shí),預(yù)收賬款的金額越大,可能會(huì)使企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)速度相對(duì)變快。 與銷售和交付環(huán)節(jié)的關(guān)系:預(yù)收賬款通常與企業(yè)的銷售和交付活動(dòng)相關(guān)。如果企業(yè)能夠合理管理預(yù)收賬款,確保按時(shí)交付商品或提供服務(wù),可以提高客戶滿意度,同時(shí)也有助于提高營(yíng)運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)效率。 在計(jì)算營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)指標(biāo)時(shí),通常會(huì)考慮應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨、預(yù)付賬款和預(yù)收賬款等項(xiàng)目。例如,營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)天數(shù) = (應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) + 存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)) - (應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) + 預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)) + 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。 所以,預(yù)付賬款和預(yù)收賬款在一定程度上會(huì)影響企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)情況。企業(yè)應(yīng)合理管理預(yù)付賬款和預(yù)收賬款,以提高營(yíng)運(yùn)資金的使用效率
84784977
2024 09/30 15:03
那預(yù)付賬款的周轉(zhuǎn)期又是怎么算的?另外,應(yīng)收周轉(zhuǎn)用的是累計(jì)收入還是當(dāng)期收入,我算的應(yīng)收周轉(zhuǎn)期是70天,但是我按賬期分類占比又是38天,什么情況,我算得不對(duì)嗎
FAILED
樸老師
2024 09/30 15:09
預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)期的計(jì)算方法: 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)期 = 365 / 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率。 預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售成本 / 平均預(yù)付賬款余額。 平均預(yù)付賬款余額 =(期初預(yù)付賬款余額 + 期末預(yù)付賬款余額)/2。 關(guān)于應(yīng)收周轉(zhuǎn)使用累計(jì)收入還是當(dāng)期收入的問(wèn)題: 一般來(lái)說(shuō),計(jì)算應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)通常使用當(dāng)期銷售收入。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù) = 365 / 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率,應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 = 銷售收入 / 平均應(yīng)收賬款余額,平均應(yīng)收賬款余額 =(期初應(yīng)收賬款余額 + 期末應(yīng)收賬款余額)/2。 如果按賬期分類計(jì)算得出的周轉(zhuǎn)天數(shù)與整體計(jì)算的結(jié)果不同,可能有以下原因: 計(jì)算方法錯(cuò)誤:檢查在不同計(jì)算過(guò)程中,數(shù)據(jù)的選取、公式的運(yùn)用是否正確。 數(shù)據(jù)口徑不一致:確認(rèn)不同計(jì)算方法中所使用的數(shù)據(jù)是否來(lái)自相同的時(shí)間段、范圍和統(tǒng)計(jì)口徑。 特殊情況影響:可能存在某些特殊的交易、賬期調(diào)整或異常項(xiàng)目,影響了不同計(jì)算方法的結(jié)果。
84784977
2024 09/30 15:18
那么應(yīng)收票據(jù)要算嗎?主要是部分票據(jù)我們的情況是收到票據(jù)再背書(shū)
樸老師
2024 09/30 15:19
同學(xué)你好 這個(gè)不算
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