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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，總公司有一個(gè)員工轉(zhuǎn)到分公司(非獨(dú)立核算) 總公司社保和公積金忘記減員了 所以9月份社保和公積金在總公司繳納 工資在分公司發(fā)放(個(gè)人社保和公積金已暫扣) 總公司和分公司在不同城市 社保數(shù)額有差異 總公司和分公司分錄分別怎么做啊
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您好，這個(gè)的話，分公司的話，正常計(jì)提工資，沒有社保，做公司支付就行，然后總公司的話，單獨(dú)計(jì)提社保和公積金，管理費(fèi)用 貸應(yīng)付職工薪酬——社保? 借?應(yīng)付職工薪酬——社保? 貸 銀行存款1
09/29 20:23
84784971 
09/30 12:39
分公司計(jì)提含有新員工的工資、計(jì)提公司部分社保公積金(不含新員工) 發(fā)放工資時(shí) 分錄包含新員工自己部分的社保公積金
小鎖老師 
09/30 12:40
意思是分公司計(jì)提？總公司支付？還是啥
84784971
09/30 12:41
9月份分公司發(fā)放工資 社保公積金在總公司繳納
小鎖老師
09/30 12:42
那這樣的話，等于說總公司承擔(dān)了一部分分公司的人員待遇？
84784971
09/30 12:44
是的 原本是在總公司 調(diào)到分公司后 總公司社保公積金忘記減員了
小鎖老師
09/30 12:44
那這樣的話，總公司可以掛分公司一個(gè)往來(lái)，其他應(yīng)收款
84784971
09/30 12:53
是的 分錄怎么寫 而且在分公司個(gè)人部分的社保合計(jì)是2335.72元 總公司承擔(dān)的個(gè)人部分社保是2498.86元
小鎖老師
09/30 12:56
您好，這個(gè)的話? 分公司借 管理費(fèi)用 2335.72+2498.86=4834.58? 貸 其他應(yīng)付款??4834.58? ?然后借 其他應(yīng)付款4834.58? 貸 銀行存款? 總公司 借 其他應(yīng)收款?2498.86 貸 銀行存款
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