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老師您好，今年增加了去年的無票銷售重新更新報表，是這樣寫分錄嗎？還有增值稅，附加稅怎么寫分錄
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您好，是的，是這樣寫分錄的，跨年調(diào)整損益科目用以前年度損益調(diào)整代替
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 241.19
借：以前年度損益調(diào)整 241.19*12% 貸：應交稅費-應交附加稅 241.19*12%
2024 09/28 17:07
84784994 
2024 09/28 17:29
老師：乘12%是什么意思？以前年度損益科目有余額月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎結(jié)轉(zhuǎn)到那個科目
廖君老師 
2024 09/28 17:30
您好，7%城建稅? 3%教育附加? 2%地方教育附加，如果是小微企業(yè)還要減半
以前年度損益? ?要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配-未分配利潤，結(jié)轉(zhuǎn)后無余額
84784994
2024 09/28 17:42
老師還有一個問題，是應交增值稅這個明細賬去年也有點兒錯誤一直延續(xù)到今年了，我怎么去調(diào)整這個
84784994
2024 09/28 17:43
交的稅金都對著，就是分錄應該是做的不對，這樣資產(chǎn)負債報表上和實際數(shù)不一樣了
廖君老師
2024 09/28 17:45
您好，現(xiàn)在哪個科目余額不對呢，哪個不對調(diào)整哪個，要找一下原因是什么情況不對了，這樣才會寫調(diào)整分錄
84784994
2024 09/28 17:48
以前會計把增值稅明細科目3級科目全部都記在2級科目里
廖君老師
2024 09/28 17:50
哦哦，那這個沒有關(guān)系，都是在增值稅這個大的科目里，我們也在這個應交稅費科目里調(diào)整就是了，沒有大的影響，因為不影響損益，不影響我們的利潤
84784994
2024 09/29 15:12
老師您好，應交稅費這個科目余額找出來愿原因了，怎么做分錄調(diào)整，去年的銷售開票銷項稅少了752.85，發(fā)票正確的，賬上不對這個怎么做分錄調(diào)整，謝謝
廖君老師
2024 09/29 15:15
您好，是這么分錄我們沒有入賬，收入和增值稅都沒有體現(xiàn)在賬里么，那我們要補上這個分錄，
84784994
2024 09/29 15:27
做了銷售貨物的分錄和開票的金額不一致，所以銷項稅和收入都少了點
廖君老師
2024 09/29 15:29
哦哦，那就把這個分錄沖回，再按發(fā)票做分錄就好了哇，調(diào)整后就對上了
84784994
2024 09/29 15:32
說錯了，是銷售發(fā)票多開了商品，銷項稅752.85，后臺進銷存沒有庫存了怎么辦
廖君老師
2024 09/29 15:34
您好，這個發(fā)票24年還可以開紅字發(fā)票的，這樣也可以調(diào)整過來嘛
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