问题已解决
農(nóng)村合作社收到專票怎么入賬
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一、購買貨物或接受服務取得專票
假設購買農(nóng)產(chǎn)品種子,收到價款 10000 元,稅額 900 元的專用發(fā)票。
借:原材料 / 庫存商品等(按發(fā)票上的不含稅金額入賬)10000
應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額)900
貸:銀行存款 / 應付賬款等(按發(fā)票總金額支付或掛賬)10900
二、購買固定資產(chǎn)取得專票
例如購買一臺農(nóng)用設備,價款 50000 元,稅額 6500 元。
借:固定資產(chǎn)(按發(fā)票上的不含稅金額入賬)50000
應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額)6500
貸:銀行存款 / 應付賬款等(按發(fā)票總金額支付或掛賬)56500
理由:農(nóng)村合作社作為一般納稅人或符合條件的小規(guī)模納稅人自行開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票,按照買價和規(guī)定的扣除率計算進項稅額進行抵扣。而對于收到的專票,按照發(fā)票上注明的稅額正常計入 “應交稅費 — 應交增值稅(進項稅額)” 科目,以準確核算合作社的資產(chǎn)和負債情況,同時反映其可抵扣的增值稅進項稅額,減少應納稅額。
2024 09/26 16:17
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2024 09/26 16:19
收到的是住宿費的專票,農(nóng)民合作社不繳納稅款,我也要用應交稅費-應交增值稅這個科目嗎?
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樸老師 
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2024 09/26 16:21
那你就全額計入費用
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2024 09/26 16:25
那張扣稅憑證自己另外保存?
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2024 09/26 16:28
對的
另外保存就可以了
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