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實(shí)務(wù)
问题已解决
請問3~7月還有少量進(jìn)項(xiàng)沒抵扣的,之前也是做的待抵扣進(jìn)項(xiàng)。8月才有銷項(xiàng),哪8月底就要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅,這個結(jié)轉(zhuǎn)是按照銷項(xiàng)-進(jìn)項(xiàng)的差額作為結(jié)賬數(shù)額嗎?這個進(jìn)項(xiàng)的取數(shù)也是匯總3~7月要抵扣勾選確認(rèn)的嗎?如果有些發(fā)票不抵扣,就不匯總了?哪豈不是在有銷項(xiàng)的月份,結(jié)轉(zhuǎn)和繳納時,取數(shù)是一樣的?結(jié)轉(zhuǎn) 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 3000 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅3000 ,繳納時:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅3000 ,貸:銀行存款3000
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