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老師好,企業(yè)要注銷,但是資產(chǎn)負債表上的應交稅費-20萬、實收資本500萬,未分配利潤是-398萬,所有者權(quán)益是正數(shù),要怎么調(diào)整么?
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速問速答你好,這個你只需要把這個應交稅費的20萬去看看是什么原因形成的,然后把這個做清理。
2024 09/26 11:36
84784976
2024 09/26 11:41
老師好,這些稅都是購買材料或者費用的進項稅額,好幾年沒有業(yè)務,沒有銷項稅額。現(xiàn)在要注銷公司了。做清理計入哪個科目?
宋生老師
2024 09/26 11:58
你好,建議你轉(zhuǎn)到原材料里面,然后把原材料進行清理。
84784976
2024 09/26 13:55
這里面包含了費用的也計入到原材料里嗎?然后按照材料報廢來清理?納增值稅報表上的留底稅額怎么填報?
宋生老師
2024 09/26 13:57
你好,簡單的辦法就是都計入原材料或者庫存商品,你如果想要按實際做就要看具體是哪一些發(fā)票還沒有勾選。
84784976
2024 09/26 14:03
哦,那增值稅誰申報表怎么填報呢?那個上年留底稅額27萬
宋生老師
2024 09/26 14:04
你好,No上年留底的,你有沒有勾選?
84784976
2024 09/26 14:10
老師,麻煩給寫一下轉(zhuǎn)原材料 和清理的分錄吧
84784976
2024 09/26 14:13
老師,我沒明白,上年留底的,在哪里勾選?
宋生老師
2024 09/26 14:13
你好這個借原材料貸,應交稅費,應交增值稅進行稅額轉(zhuǎn)出。
然后再賣掉借,應收賬款或者現(xiàn)金貸,其他業(yè)務收入,應交稅費,應交增值稅。
84784976
2024 09/26 14:27
麻煩老師看一下,是把這20萬,借:原材料 202886.62 貸:應交稅費,應交增值稅進行稅額轉(zhuǎn)出 202886.62 然后再做賣掉的分錄:借應收賬款202886.62 貸:其他業(yè)務收入 應交稅費—應交增值稅? 那不是又產(chǎn)生增值稅了嗎? 應收賬款怎么辦?
宋生老師
2024 09/26 14:31
你好,是的,你賣出去確實是會有稅的。
84784976
2024 09/26 14:33
可是我沒有東西賣?。?/div>
宋生老師
2024 09/26 14:35
你好,你賬上必須這么做,你才能夠清理,不然的話清理不掉。
你要做轉(zhuǎn)出,或者你直接轉(zhuǎn)入到費用去也行。
84784976
2024 09/26 14:40
我可以計入到營業(yè)外支出嗎?
宋生老師
2024 09/26 14:41
你好,可以是可以,只是營業(yè)外支出不能稅前扣除。
84784976
2024 09/26 15:17
好的,謝謝老師。
宋生老師
2024 09/26 15:22
你好,不用客氣的了。
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