00:10:00
問題已解決
老師好，事業(yè)單位繳納增值稅，錢還沒到賬，但是我們已經(jīng)給對方開了發(fā)票并繳納了增值稅，這個賬該怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
在這種情況下，可以按照以下方式進(jìn)行賬務(wù)處理：
開具發(fā)票時：
確認(rèn)收入（假設(shè)該收入屬于事業(yè)收入等）：
借：應(yīng)收賬款
貸：事業(yè)收入等
同時，計算增值稅：
借：應(yīng)收賬款（增值稅部分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
繳納增值稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款（如果是用單位的其他資金先墊付繳納，此處就用墊付資金的相應(yīng)科目，如其他應(yīng)收款等）
等到款項實際到賬時：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
09/23 10:26
84785027 
09/23 10:30
老師是這樣的，我們是每個項目都有編號，這個項目資金還沒到位，但是單位已經(jīng)開了增值稅發(fā)票并繳納了稅款。如果到賬的項目，按相應(yīng)的項目編號做賬是
借：應(yīng)交增值稅
貸：銀行存款
沒到賬的項目，因為不能設(shè)立相應(yīng)的項目編號，但是已經(jīng)開了發(fā)票并繳納了稅款，我想問下能不能把這個做到往來款里邊？如果可以做，怎么做？
樸老師 
09/23 10:36
如果項目資金未到位但已開具發(fā)票并繳納稅款，可以先計入往來款中。具體賬務(wù)處理如下：
開具發(fā)票并確認(rèn)增值稅時：
借：應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款等往來科目，注明項目名稱以便區(qū)分）
貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
繳納增值稅時：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（已交稅金）
貸：銀行存款
待項目資金到位時：
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款（或其他應(yīng)收款等往來科目）
閱讀 93
描述你的問題，直接向老師提問
1968
意見反饋
