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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
盈余公積是按匯算清繳之后的凈利潤(rùn)額計(jì)提，還是按照匯算清繳前的凈利潤(rùn)計(jì)提
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這個(gè)就是按按以前的凈利潤(rùn)提取，再按后面的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整計(jì)提數(shù)
2018 05/17 17:17
84784970 
2018 05/17 17:25
就是先按匯算清繳前的凈利潤(rùn)計(jì)提公積金，匯算清繳之后再根據(jù)實(shí)際的補(bǔ)繳數(shù)退回多計(jì)提的公積金嗎
江老師 
2018 05/17 17:28
是的，因?yàn)檫@個(gè)每年12月份如果有利潤(rùn)就已經(jīng)提取了，不會(huì)等于匯算清繳后再來(lái)提取盈余公積
84784970
2018 05/17 17:31
那要是匯算清繳之后調(diào)整公積金就是多計(jì)提的沖回，怎么做會(huì)計(jì)分錄呢？是做負(fù)數(shù)，還是相反的分錄，會(huì)計(jì)軟件里面的報(bào)表生成還會(huì)準(zhǔn)確嗎
江老師
2018 05/17 17:32
那就是負(fù)數(shù)沖回，正數(shù)補(bǔ)提處理
84784970
2018 05/17 17:33
老師，謝謝您。那股東分配股利怎么計(jì)提
江老師
2018 05/17 17:34
借：利潤(rùn)分配——股利分配
貸：應(yīng)付股利
84784970
2018 05/17 17:39
股利分配是在法定公積和盈余公積提取之后再提嗎
江老師
2018 05/17 17:40
是的，先交企業(yè)所得稅，再提取盈余公積及法定公積金，最后才是進(jìn)行利潤(rùn)分配
84784970
2018 05/17 17:42
股利不是從公積金里面出呀。沒(méi)有計(jì)提過(guò)股利，股利有什么規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)嗎？
江老師
2018 05/17 17:42
這個(gè)不是從公積金出來(lái)的，這個(gè)是根據(jù)股東會(huì)決議分紅政策來(lái)的
84784970
2018 05/17 17:45
股東會(huì)決議有什么規(guī)定嗎？就是什么樣的股東會(huì)決議才合規(guī)。另外，計(jì)提公積金是需要先彌補(bǔ)以前年度的所有虧損以后才可以計(jì)提吧
江老師
2018 05/17 17:48
就是紙質(zhì)的《股東會(huì)決議》，上面就會(huì)說(shuō)如何分紅
84784970
2018 05/17 17:49
股東簽字就可以了吧，還需要蓋公司的章嗎？不是上市公司也可以分配股利嗎？另外，計(jì)提公積金是需要先彌補(bǔ)以前年度的所有虧損以后才可以計(jì)提吧
江老師
2018 05/17 17:51
需要股東簽字、蓋公司公章。這個(gè)不是上市公司賺錢了也可以分配股利，屬于股息、紅利分配，分配時(shí)需要交20%的個(gè)稅。計(jì)提公積金需要先彌補(bǔ)以前年度虧損，再有盈利，才計(jì)提公積金
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