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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
郭老師，固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的差額，是殘值率，要怎么處理？掛在賬上的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊的差額，是殘值率，要怎么處理
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你現(xiàn)在要銷售固定資產(chǎn)嗎？或者是他報(bào)廢了嗎？沒(méi)有的話不用處理的。
09/20 16:28
郭老師 
09/20 16:28
在賬上正常掛著就行。
84785037 
09/20 16:28
如果要處理它，這個(gè)差額要怎么做賬呢，
郭老師
09/20 16:29
借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊，
貸固定資產(chǎn)
這個(gè)差額做固定資產(chǎn)清理里面的。
84785037
09/20 16:30
好的，謝謝，和出售一樣做，沒(méi)有稅費(fèi)對(duì)嗎
郭老師
09/20 16:32
如果你出售的話，還需要做一個(gè)借銀行存款貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，然后把固定資產(chǎn)清理的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收支。
如果是報(bào)廢了，沒(méi)處置收入不交借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
84785037
09/20 16:34
提完了，只有殘值率5%的金額在固定資產(chǎn)清理里面，直接轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外支出，不交稅對(duì)嗎
郭老師
09/20 16:41
對(duì)的是的對(duì)的是的
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