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查看被審計單位資金到位情況，通常需要對方提供以下資料： 一、財務(wù)報表及賬簿資料 資產(chǎn)負債表：可以反映特定時點企業(yè)的資產(chǎn)、負債和所有者權(quán)益情況，通過查看貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等項目，可初步了解資金的規(guī)模和分布。 現(xiàn)金流量表：直觀體現(xiàn)企業(yè)資金的流入、流出情況，包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，有助于判斷資金的來源和去向。 銀行存款日記賬和對賬單：日記賬記錄企業(yè)銀行存款的日常收支，對賬單由銀行提供，可核對企業(yè)銀行存款的實際余額和交易明細，確認資金是否到位。 相關(guān)科目明細賬：如 “實收資本”“長期借款”“短期借款” 等科目明細賬，查看股東投入資金、借款等的入賬情況。 二、合同及協(xié)議文件 投資協(xié)議：如果有股東投資，投資協(xié)議會明確各方的出資方式、出資金額、出資時間等，可據(jù)此判斷股東資金是否按約定到位。 借款合同：對于銀行貸款或其他借款，借款合同規(guī)定了借款金額、利率、還款期限等，結(jié)合銀行流水等資料可核實借款資金的到賬情況。 重大項目合同：如果是為特定項目籌集資金，相關(guān)項目合同可能規(guī)定了資金支付進度，與財務(wù)資料對照可檢查資金到位是否滿足項目需求。 三、驗資報告 驗資報告是注冊會計師對企業(yè)注冊資本的實收情況或注冊資本及實收資本的變更情況進行審驗后出具的報告，可明確股東出資是否到位以及出資的真實性。 四、股東會或董事會決議 可能涉及資金籌集、分配等重大決策，其中會明確資金籌集的方式、金額、時間要求等，可作為判斷資金到位情況的依據(jù)之一。 五、銀行函證回函 由審計師向銀行發(fā)出函證，要求銀行確認企業(yè)銀行賬戶的余額、資金受限情況、有無擔保等信息，進一步證實資金的實際到位情況。 六、其他相關(guān)資料 企業(yè)內(nèi)部資金管理制度：了解企業(yè)對資金的管理流程和控制措施，有助于評估資金到位的合規(guī)性和有效性。 政府補助文件（如果有）：如果企業(yè)有政府補助資金，相關(guān)文件可證明補助資金的金額、用途和到賬情況。